出台以前，如果以50万元为虚开税款“数额巨大”的起点，那么单位犯罪就要达到250万元，故本案不能认定数额巨大，而应认定为数额较大来定罪量刑。综上， 《决定》和《中华人民共和国刑法》未对个人和单位犯罪的数额分别作出规定；故辩护人的辩护意见不予采纳。鉴于被告单位犯罪后能如数退出赃款，可以酌情从轻处罚。为了 ...

定性不当，其在本案中仅有传递信息的行为，情节显著轻微，其亦非单位犯罪的直接责任人员，不应认定其犯罪，要求宣告无罪。其二审辩护人提出抗诉机关 有久盛贸易有限公司《企业法人营业执照》、证人董某证言、汕头大洋(集团)公司出具的证明、任命文件和大洋(集团)公司职工工资表等证据证实。审理还查明舟山市人民检察院 ...

，审理认为上述书证及被告人陈某丙、张某丁的供述相互印证，足以认定这份发票由被告人陈某甲开具到被告单位湖州双马织造厂。 1999年5月至2000年4月 专用发票犯罪活动，维护税收征管秩序，根据各被告人及被告单位犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百三十五条第一款、第三 ...

公司信用证融资的行为是否构成信用证诈骗罪值得商榷。同时辩护人认为法院即使认定构成犯罪，胡某丙亦系从犯等。 被告人屠某戊辩称其受胡某甲指派骗开了信用证，其对行为的 、伪造信用证项下单证，应依法追究被告人胡某丙、屠某戊、王某己单位犯罪直接责任人员的刑事责任。被告人胡某丙、王某己本人所提其主观上不明知及不 ...

吊销企业法人营业执照。法定代表人徐某华。 浙江省绍兴市中级人民法院审理绍兴市人民检察院指控被告单位绍兴市东浦农工商公司、宁波市X区工贸总公司及被告人陈某甲、郁某犯虚开 并处以刑罚，故原判认定该公司的行为构成犯罪并对其判处罚金没有法律依据，应予纠正。陈某甲的二审辩护人称本案系单位犯罪的理由亦不予采纳。 ...

犯罪的直接负责的主管人员，被告人费某甲、王某、费某乙、岑某系单位犯罪的直接责任人员，并认为被告人褚某、费某甲、王某为走私罪主犯，岑某为走私罪从犯 系直接负责的主管人员；同时，褚某在单位实施犯罪过程中起主要作用，应认定为主犯。原审被告人褚某的辩护人提出褚某不构成犯罪的理由不能成立，不予采纳。原审被告人费 ...

(2005)乌中刑初字第X号 公诉机关新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民检察院。 被告单位：金新信托投资股份有限公司(下称金新信托)，住所地新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 其他直接责任某某员。公诉机关认定逯某系单位犯罪的直接负责的主管人员不当，本院予以纠正。辩护人提出的此点意见本院予以采纳。 7、关于某某、 ...

领用大额增值税专用发票。”1997年4月，永顺选矿厂变更登记时经永顺县工商局审核同意的经营方式为“收购、加工、销售”，且谢某开增值税专用发票全是以永顺选矿厂 西北的收支情况。因此，谢某在西北虚开发票的行为应认定为谢某人犯罪，被告人谢某及其辩护人辩称属单位犯罪的理由与事实不符，本院不予采纳。 被告人郭某 ...

出纳)证实通力公司向株洲恒发商贸公司虚开增值税专用发票100份，收取了开票费的事实。 ③刘某丙(恒发商贸有限公司会计)证实，通力公司向恒发商贸有限公司虚开100份 名足鞋业有限公司、泉州市三兴体育用品有限公司等10家单位虚开增值税专用发票的行为应认定为单位犯罪”的理由，经查，吴某为牟取私利，伙同颜某 ...

弘明律师事务所律师。 山西省晋中市人民检察院以晋中检刑诉(2004)X号起诉书指控被告单位山西璞真灵芝酒业有限公司、山西三江源璞真生态环境投资有限公司、山西璞真假日俱乐部 不成立；2、被告人不是单位犯罪的主要责任人；3、审计报告不能真实反映公司的经营情况；4、不能以所处会计岗位重要就必然地认定其在犯罪 ...