及可追溯个人责任的董事会议事制度。董事会中可设独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事。董事会与经理层要减少交叉任职，董事长和总经理原则上不得由一 担保、国有资产监督管理、内部审计、责任会计、财务会计报告等一系列管理办法。制定的各项管理制度要装订成册，定期对集团及所属成员企业的财务人员、管理人员进行 ...

独立核算的其他经济组织。第十五条 企业编制年度财务决算合并报表，应当将企业及各级子企业之间的内部交易、内部往来进行充分抵销，对涉及资产、负债 ，向国资委提交说明材料。第三十条 会计师事务所及注册会计师出具的审计报告应当按照有关规定，对企业违反国家财务会计制度规定或者未按注册会计师意见进行调整的重大会计 ...

和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各种资产，努力提高经济效益。第五条企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，大、中型 贯彻实施，并接受主管财政部门、社会中介机构和集团公司财务、审计部门的监督检查。 第二章 内部财务管理的基础工作第八条 企业应按照国家财政部有关规定，建立内部 ...

子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务 资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。5.下达审查处理决定。6.复审、被审单位、个人在 ...

时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。 情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。?5．争议的裁定?（1）属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管 ...

部内审人员承担。在必要时可抽调控股或参股企业的财务人员共同参与或委托外部审计人员进行审计。内部审计机构和人员办理内部审计事项，应当客观公正，实事求是，保守机密。 日起五天内，将其书面意见反馈，否则视为默认。 第三十三条 被审计企业对内部审计报告中要求整改的内容，应及时组织力量进行整改，并将整改的结果在 ...

填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不准设置帐外帐，私设“小金库”。第九条企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。第十条具体要求按照 ...

资产，努力提高经济效益。（三）公司财务管理基本原则是：建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收， 使用———由主管部门组织验收，交付使用部门使用；6．结算付款———根据固定资产购建报告，订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证 ...

，努力提高经济效益。（三）公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证 ．验收使用—由主管部门组织验收，交付使用部门使用；6．结算付款—根据固定资产购建报告、订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据 ...

少于2亿元人民币或等值的自由兑换货币；4．母公司成立3年以上并具有集团内部财务管理和资金管理经验，近3年末发生重大违法违规行为。（二）具有符合 15日前将经董事长或监事会主席签名确认的年度审计报告报送中国人民银行。第三十三条 财务公司可成立行业性自律组织，对财务公司实行行业自律管理。中国人民银行认为有 ...