签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。2．借用支票时，财会人员应根据企业采购人员提出的进货品种、数量，按照采购权限，确定资金使用限额，采购人员必须在规定的资金限额内严格掌握使用。遇到特殊情况需要超过使用限额时，要事先与财会人员联系，经财会人员 ...

的核算第十条 核算内容1．材料差价（即基价差）:（l）购入材料的原价或生产厂的出厂价与综合基价的差价；（2）材料包装费；（3）物资中转部门收取的供销部门进货费、手续费；（4）国家规定调整材料价格的差额；（5）优质产品加价；（6）地方物资部门批准的临时性出厂价格与综合基价的差异等。2．发站费差：（l ...

的有关规章制度，严格遵守职业道德；10． 严格把好食品的质量入库验收关，不准出售不合格的商品和违禁物品；11． 不准缺斤少两，侵害顾客利益，不准抬价，不准擅自进货，进出货物需做好商品进销差价单；12． 每天上交营业款，做好防火防盗卫生等工作；13． 不接受客户赠送的各类礼品（包括商品）；14． 商品 ...

章 材料第九条 材料的请购、订购、领用、保管、退料、盘盈（亏）及废料等的处理，依照本企业材料管理办法办理。第十条 成本室依请购单、收料单及进货发票编制传票。其分录为，借“原材料”，贷“应付账款”，并将数量及金额分别记录于“材料明细分类账”。第十一条 各部门领用材料时，应填发“领用单”，注明领料部门、 ...

的自粘纸或小纸张拿出，写上数量后，放置在商品前方。（7）如果写错数字，要涂改彻底。①规格化商品，清点其最小单位的数量。②生鲜商品若尚未处理，则以原进货单位盘点，如重量、箱数等；若已加工处理尚未发出，则以包装形式，如包、束、袋、盒等。③散装而未规格化的商品，以重量为单位。④盘点时，顺便观察商品有效期限 ...

后进先出法后进先出法的假设，恰好和先进先出法相反，它是假设后收到的商品先售出，后收到的材料先耗用，因此最后的结果是，期末库存货品的价值反映最早进货的成本，而销售成本则接近现时成本水平。存货计价的后进先出法已被税法所认可，并且也已得到广泛的赞同，因此我们至少必须知道一些有关后进先出法的重要方面。在持续 ...

管理：由业务经营、物资供应、财务等部门共同负责，严格购置申报，计划领料，安全保管。7．发现购进库存产品质量有问题，由业务部门负责联系退货或更换，发现进货量缺少，由业务经营部门负责联系补发手续。8．发现采购回的材料质量型号规模不合要求，有质次价高、冷背残次的，由采购人员负责联系退货或更换，缺少的联系 ...

红字）1一6联，第6联转代销员。说明：商品返厂必须由商店向税务部门索取进货退出证明单，交给供货方后，方能办理退货手续。...

结算货款时，代销员必须亲自查看“代销库存商品明细账”中的商品总结存数量（包括仓库、柜台），对月清月结的商品要查看仓库账结存数量和柜台实存数量，以进货数量挤出销售数量。5．代销员根据商品销售数量和代销商品货款结算的规定，填制“代销商品结算通知单”（一式三联）签字后转给部门业务主任（结算通知单上填写的 ...

物资如部门尚未提出申购计划，应及时提供样板、信息，供经营部门参考。4．经常到柜台和仓库了解商品销售情况，以销定购；积极组织适销对路的货源，防止盲目进货；尽量避免积压商品，提高资金周转率；经常与仓库保持联系，了解库存情况，全面掌握库存商品的情况，有计划、有步骤地安排好各项事务。5．严格把好质量关， ...