。（4）加强现金管理的监督和检查。企业的现金管理，必须做到：①建立严格的责任制度，非出纳人员不得经管现金。出纳人员除了负责经管现金记账、银行存款日记账以外 用、退回和注销，要专设登记簿及时登记，做到手续清楚，责任分明。流动资产会计岗位责任制1．负责短期投资的核算（含审核短期投资的文件和报告）2．负责应 ...

实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣；三是企业从领导到全体员工、各部门的工作，均应纳入成本管理“链”；3．责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的 弊端：1．明确牵制制度的原则、组织、分工；2．对有关人员和岗位的牵制规定；3．出纳岗位的限制条件；4．保障牵制制度实施的规定。四十四、建立原始记录 ...

资金风险，特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》及公司有关管理制度而制定。第三条本制度规范公司的货币资金管理 应当建立并健全货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管 ...

正确2．内部控制系统的测试了解描述利润的内部控制系统——→审查利润计划——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序——→评价利润内部控制系统3．实质性审查（1）产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性——→产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查 ...

发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第五条 财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的 的程序要合理、明确和完善。 第三章 财务人员第六条 财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各项经济活动。计帐、算帐、报帐必须 ...

不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须 因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人 ...

为加强货币资金的管理，应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员和货币资金清查人员的岗位责任制度，进一步建立和完善内部控制 汇总各部门费用完成情况，按经济责任制规定的考核办法进行考核。第十五章所有者权益的核算与管理第六十七条根据《企业会计准则----基本准则》规定，所有者 ...

为加强货币资金的管理，应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员和货币资金清查人员的岗位责任制度，进一步建立和完善内部控制 汇总各部门费用完成情况，按经济责任制规定的考核办法进行考核。 第十五章所有者权益的核算与管理第六十七条根据《企业会计准则----基本准则》规定，所有者 ...