备查，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由总经理签字或其授权人签字方可生效。第二十九条 公司所需借款不应由独家金融机构或非金融机构供应，以为分散借款风险 额差异，调整坏帐准备余额，借记或贷记管理费用。5．当年发生及未到期的应收款项、计划进行重组的应收款项、关联方，特别是母子公司发生的应收款项以及逾期 ...

做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。第二条 资金筹集管理（一）本公司筹集的资本金为国家投入的国家 借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。2．长期负债，包括长期借款、 ...

及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。2．长期负债，包括长期借款 业务部门和主要负责人办理该项业务。一般按照经办提出—主管审核—总经理批准—实际投资—验收登记—到期收回等程序办理。2．有价证的会计记录、登记保管、定期盘点等 ...

营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。各项长期负债应当分别进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表 中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间所发生的借款费用，不计入所购建的固定资产成本，将其直接计入当期财务 ...

：管理费用——修理费-相关明细科目 贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注：若已通过银行付出款项，应将支票 情况明细表"（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制"扣款明细表"（列明应扣款人、本月 ...

，乙方有权从保险赔偿中优先收回抵押贷款。第五条 甲方用作抵押的有价证券在抵押期内到期时的处理方式，甲、乙双方约定如下：（略）第六条 在本合同有效期内， 财产：1．主合同约定的还款期限已到，借款人未依约归还借款本息或所延期限已到仍不能归还借款本息。2．借款人死亡而无继承人履行合同，或者继承人放弃继承的。 ...

开关直流电源系统、电力专用UPS电源与电力专用________系统、电力用直流和交流一体化不间断电源设备等成套产品，均属于国家发改委、商务部联合发布的《外商投资 ，变现能力较强；公司的负债主要以短期借款和应付账款为主，由于资产流动性较高，且盈利能力较强，基本不存在偿债压力。公司经营活动产生的现金流量 ...

等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性。 （11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性。 （12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额 及应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。4. 检查一年内到期的长期投资和长期负债的列示以及其他对当期财务状况发生重要影响的项目， ...

账户，审查出 售长期资产损益计算的正确性。（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性。（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额 应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。 4. 检查一年内到期的长期投资和长期负债的列示以及其他对当期财务状况发生重要影响的项目，评价 ...

开关直流电源系统、电力专用UPS电源与电力专用________系统、电力用直流和交流一体化不间断电源设备等成套产品，均属于国家发改委、商务部联合发布的《外商投资 ，变现能力较强；公司的负债主要以短期借款和应付账款为主，由于资产流动性较高，且盈利能力较强，基本不存在偿债压力。公司经营活动产生的现金流量 ...