必须具备专业技术资格，持证上岗。4.资金管理（1）原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户 存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求 ...

（不含商品流通企业的进货费用），借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。 下述所列明的会计事项，除特别注明外，均指能取得增值税 尚未验收入库的各种物资的实际成本，本科目应按供应单位设置明细账。本科目的期末借方余额，反映企业已付款或已开出、承兑商业汇票但尚未到达或尚未验收入库的在 ...

、独立核算，并应指定专门人员负责受托财产会计核算与会计资料保管。 6．8．1．2 会计核算科目、核算方法、报表种类、资产估值的方法 约定的受托财产年托管费率计提。其中：受托财产净值等于委托投资资产净值（银行间市场债券按市价）加上未委托投资财产净值。托管费计算方法如下： H=E_____R_____1/ ...