4．1．1 盘点库存现金，核实现金余额是否在核准范围，检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象。4．4．1．2 审阅现金日记帐及银行日记帐，同时与收付款 是否准确。4．4．5 长期投资的审计4．4．5．1 索取被投资单位最近期会计报表，分析长期投资是否有潜亏风险。4．4．5．2 检查长期投资的增减是否 ...

费用：（1）营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。（2）固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。4．管理费用： 资金差异报告表”列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。第十三条 资金调度：1．本公司经营资金调度由财务人员负责筹划；2．出纳人员每日下班前应结算 ...

完成情况的汇总；生产调动部门：负责按年度、季度、月度计划安排生产，检查生产制度，处理日常生活中出现的多种问题，保证生产计划完成；技术部门：负责本企业生产 部门：负责本企业的劳动人事管理，确定生产定额、工资奖励等；财务部门：负责本企业的财务会计工作，开展全面经济核算；供销部门：负责按年度、季度、月度计划 ...

。 第十一章 财务会计30．合营企业应执行中华人民共和国有关中外合营企业的财务会计规定，必须建立完整、严格的财务制度。31．合营企业的一切单据、帐簿、报表均使用中文记载，同时应用英文定期编制财务报表。合营企业董事会聘请的在中国注册的会计师有权查阅合营企业的一切单据、帐簿、报表， ...

）经营管理机构11）设备材料购买12）筹备和建设13）劳动管理14）税务、财务、审计15）合营期限16）合营期满财产处理17）保险18）合同的修改、 》和有关规定办理，合营公司将根据本公司具体情况，由董事会讨论通过，制定会计制度，并付诸实行。 第四十三条合营公司按照《中华人民共和国中外合资经营企业法》 ...

于年（中）终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 ）监点人：由总经理室派员担任。�第五条 盘点前准备事项（一）盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布 ...

部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。第十条 薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条 费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。第十二条 其他支出凡不属于上列各项的 ...

兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等 部参照以往实际数及管理工作计划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。 第十二条其他支出 凡不属于上列各项 ...

。 第十一章财务会计30．合营企业应执行中华人民共和国有关中外合营企业的财务会计规定，必须建立完整、严格的财会制度。31．合营企业的一切单据、帐簿、报表均使用中文记载，同时应用英文定期编制财务报表。合营企业董事会聘请的在中国注册的会计师有权查阅合营企业的一切单据、帐簿、报表，并 ...

应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。第十二条 其他支出：凡不属于上列各项 ...