本制度。二、本制度所称货币资金是指企业拥有的现金、银行存款和其他货币资金。三、岗位职责分工1．在财务部设置专职出纳员，负责办理货币资金的收付业务。会计 现金实存数，并与账存数核对，保证账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。八、票据及有关印章的管理1．出纳员应根据银行支票编号按顺序签发，未使用的 ...

一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 （5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。 保证原辅材料账实相符。 （六）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 ...

收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用②应收票据的审查取得应收 建议，并为集团对分子公司的考核提供相关资料。2．参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。（五）工作要求1．熟悉公司各类财务管理制度 ...

账面余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符。3．应收及预付款项。清查的内容包括应收票据、应收账款或暂付款、其他应收款、预付账款等。 四十一条 预算单位对在清产核资工作中发现和暴露的问题，要建立健全相应的财务资产管理制度，完善和落实各项规章制度，明确责任，防止前清后乱，形成单位内部有效的监督 ...

值准备。在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。本制度所称的可收回金额，是指资产的销售 已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性 ...

第一章 总则第一条 为加强商贸企业的生产经营管理，降低成本费用，提高经济效益，根据行业财务制度和本企业具体情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于商品流通企业 以及进行资产评估等发生的各项费用。30．坏账准备金：指企业用于抵补无法收回应收账款所造成的损失而提取的费用。第十七条 财务费用：是指企业为筹集 ...

进行复核后再行办理，对重大开支项目，要严格执行授权人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，应定期移交保管会计档案的岗位。5．确保库存现金、外币、 所使用的全部印章。7．加强对空白支票和空白收据的管理，专设备查簿，登记票据领用和注销手续。票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存。支票遗失时，负责按 ...

1．负责现金收人、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行；2．负责 收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条有理；1l．严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金，做到账款相符，确保现金的安全；12．负责所得税扣缴申报事项；13．完成 ...