其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。 （2）现金支出的管理。 ① 预算内零星采购， 按预算审核。 ② 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和 ...

信息展费用、TQC认证测验服务费、计算机教室维修费等。6．会计室：财务计划有关借款之利息等负责编列预算。7．教务处：有关全校性印刷刊物、招生广告、 或提报异常呈准后，即管制该工桯估算款不得先付后审。 暂借款审核作业承办单位：会计室 联络电话：_______申办时间：经常性业务，随到随办。 法令、规章 ...

委员与本届董事会董事任期一致。 8．授权董事长____________先生在任职期间代表公司就公司_______________万元以下的对外投资、购销、承发包、银行借款、银行借款保证（担保）、银行承兑、质押等合同、协议签署，由此产生的全部经济和法律责任由公司承担 9．授权总经理__________ ...

负债应计的利息。（l）下列费用开支可列人利息净支出：短期借款利息（也称经营性借款利息）。主要包括：短期银行借款利息，即企业向银行借人和各种短期借款支付的利息 、应付债券利息等。实行银行存贷款分户管理的企业，存款的利息收入，应冲减银行借款利息支出；实行存贷合户管理的企业，应按利息净支出列人该项目。（2） ...

可一次或分期筹集。2．企业资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当企业的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加 借款，应单独做出可行性报告报经总经理室批准。4．对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。5．资金使用应严格按审批权限及规定程序办理 ...

预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。2．长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还 ...

现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。（二）现金支出的管理1．预算内零星采购， 按预算审核。2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和 ...

预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。2．长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还 ...

折合为人民币记账，借记“在建工程”、“原材料”等科目，贷记本科目。企业用人民币借款支付进口关税、国内运杂费和安装费等，借记“在建工程”、“原材料”等科目，贷记 科目转入有关明细科目。四、企业长期应付款所发生的借款费用（包括利息、汇兑损益等），比照长期借款借款费用处理的规定办理。五、本科目应校长期应付款 ...

，必要时包括相关方的人员3．职责 财务部负责监管、执行工作4．工作程序4．1借款报销的审核权限4．1．1管委会工作人员因工作需要报销的，由经手人在原始 ，经本人签字，各部门负责人审核，报财务部审核，并送管委会主任签字批准，方能借款。4．2预付款项的管理和监督4．2．1管委会预付款项，必须根据合同或者 ...