核阅以督促加强催收。如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等 企业营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本企业权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者移送法办。第十五条 本准则经呈准后公布实施， ...

核阅以督促加强催收。如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等 营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节重大者移交法办。第十五条 本细则经呈准后公布实施，修订 ...

核阅以督促加强催收。如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等 营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节重大者移交法办。第十五条 本细则经呈准后公布实施，修订 ...

天，比上年减少______天。二、加强日常控制措施1．制定信用政策。往来账款的日常控制中，我们注意掌握顾客的信用资料，根据客户的品质、还债能力、 加强了对应收账款的催收工作，建立了一个能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统，财会部门定期编制“往来账款分期明细表”全面提供往来账款增减变化及构成情况， ...

第一条 为加强公司账款管理，特制定本办法。第二条 凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天之“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名 签名负责。第六条 会计员收回“统一发票签收单”后，应即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名别应收账款明细卡”的有关各栏中备查。第七条 会计员 ...

签名负责。第六条 会计员收回“统一发票签收单”后，应即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名别应收账款明细卡”的有关各栏中备查。第七条 会计员应 ，填妥后一份寄总公司财务部查核，一份呈报单位主管加强催收。第十五条 “各员末收款明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字 ...

。第三条 信用限额系指企业可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及 第十一条已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催讨收回者获得30％奖金。第二十一条 本 ...

章 资产管理第三十一条 企业要制定债权的管理制度，包括对债权进行分类、登记、清理和催收措施及责任等方面的内容。第三十二条 企业要制定周转材料、低 资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率、存货周转率（次）、应收账款周转率（次）、不良资产比率、现金流动负债比率、速动比率等。 第九 ...

。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表 存查，并进行催讨工作，若因延误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条 各分公司对催收票款的处理，在1个月内经催告仍无法达到催收目的， ...

次数，按期访问客户者。）第二十四条 为掌握公司全体客户的信用情况及来往情况，业务人员对於所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述於账款分析表的 业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的帐单，并负督促收款工作及催收的责任。十、禁止事项第三十一条 对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于 ...