任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的 ...

布时，要开具半成品入库单，连同提货单一起交半成品库。⑤供销仓库负责费用定额的考核，并要按定额储备。（2）关于半成品的管理：①应将毛坯和成品件、外协件等半成品分开 要凭提货单和领料单提货。③领用和卖出半成品部件时，要凭提货单和领料单提货。④半成品库要账、单、物相符，出人库手续制度健全，建立定期的盘点制度 ...

发生损失。3．每年应定期对应收账款余额进行账龄分析，对账龄较长又不能收回的应收账款要查明原因，追究责任。对确实无法收回的 盘存制。每年至少进行实地盘点________次，盘点结果，通过编制“________________”，对造成账存与实存差异的原因进行分析，并上报财务部；财务部汇总后按规定程序上报 ...

，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收 款、预付账款 价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧 ...

发生损失。3．每年应定期对应收账款余额进行账龄分析，对账龄较长又不能收回的应收账款要查明原因，追究责任。对确实无法收回的 盘存制。每年至少进行实地盘点________次，盘点结果，通过编制“________________”，对造成账存与实存差异的原因进行分析，并上报财务部；财务部汇总后按规定程序上报 ...

流程1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决 ，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对 ...

的开支必须经过主办会计、单位领导审核方可办理。库存现金不得超过银行核定，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。严格控制签发 编制“银行余额调节表”，使账面数字和余额单上相符，对于未达账要及时查询办理结算。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借账号。不得兼管收入 ...

现金送存银行，要在凭证上注明来源；从银行提取现金，要在凭证上注明用途。③出纳人员必须保证账款相符，严禁挪用、套用现金；严禁以“白条”抵充库存现金，不得留存账外现金。④企业去外地采购材料物资，非经开户银行同意，不准采购人员携带大量现金。3．银行存款的核算。包括 ...

职务、级别等情况的清理。学校、科研院所的人员清理还包括对在校学生情况的清理，要对博士后、博士研究生、硕士研究生、本科生、专科生及中专技校生的人数情况进行清理核对，并 对其进行价值总量汇总上报。3．对清查出的各项盘盈（含账外）、盘亏固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理意见。对清查出的各项未使用、 ...

，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的 固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。三、财务管理的机构及职责（一） ...