项目如有变更，公司应介绍项目变更原因、变更程序及其披露情况，项目资金的投入情况，项目的进度及预计收益；若项目已产生收益，应说明收益情况；未达到计划 发表独立意见：（一）公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司 ...

会计业务工作； （2）执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、 其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 （4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。并设置固定资产明细账进行核算。 3.3 ...

（）财字第号 1．目的 为加强对公司系统内部资金使用的监督与管理，加速资金周转，提高资金利润率，保障资金的安全，特制定本办法。 2．管理机构 2．1 且变现能力强，所以现代企业都特别重视对资金的管理。资金管理制度是企业通过规章的形式对企业资金的提取、使用等各个环节进行控制与管理，从而达到合理使用资金， ...

（）财字第号 1．目的 为加强对公司系统内部资金使用的监督与管理，加速资金周转，提高资金利润率，保障资金的安全，特制定本办法。 2．管理机构 2．1 且变现能力强，所以现代企业都特别重视对资金的管理。资金管理制度是企业通过规章的形式对企业资金的提取、使用等各个环节进行控制与管理，从而达到合理使用资金， ...

投资风险的联系，提醒投资人对股价波动应有充分了解。 （六）募集资金的运用本节说明对所募集资金的运用计划，包括（但不限于）以下几方面：1．通过发行 范围之内，是否已全部按照要求集中托管，托管单位及确认部门，以及根据有关规定，内部职工股不得上市交易截止日；6．本次为设立发行时，发起人认购股份数额，并按持股 ...

）承诺函股东对提交申请材料真实性、准确性、完整性、合规性作出的承诺，以固有货币资金出资且不受制于任何第三方的承诺。（二）确认书同意中国证监会及其派出机构对股东 管理投资于证券市场的资金信托计划等业务的，需要说明其投资规模、管理方式、决策程序、风险控制及收益情况等。5．股东公司治理、内部控制情况说明6． ...

现金、银行存款、其他货币资金分别列示? 225．短期投资是否已按股票投资、债券投资、其他短期投资分别列示? 是否已列示短期投资的期末市价? 226．短期 受法律保护，上市公司资金存放是否安全、是否能够有效控制（说明上市公司内部批准程序）。 8．注册会计师就上市公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性所 ...

．公司向其他企业累计投资额(包括发行前和发行后两种情况)是否超过公司净资产的50％? 按合并报表计算 8．发行人设立至今有无合并、分立、增资扩股、 规定进行了披露 9．资产负债表的资产、负债项目是否注释最近一期数据?股东权益项目是否注释报告期各年度数据和变动情况? 10．货币资金是否已按现金、银行存款 ...

变化等。3．分析银行的流动性对某一类资金来源的依赖程度，银行短期可兑现的流动资产、短期融资能力和成本，银行在货币市场上的信誉，同时应披露银行是否 的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以内部 ...

任何其他方式持有、控制的____上市公司的股份； (三) 收购人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反收购人章程或者内部规则中的任何条款，或与 此计划，也须说明。 (三) 采用现金支付方式的，应当声明收购所需资金的20%已存放于证券登记结算机构指定的商业银行的专项账户，并注明存放金额、该银行 ...