管理体制，实行统一的财务管理办法。企业遵守财务制度，加强财务纪律。 （一）做好成本核算与成本管理的各项基础工作，正确核算成本费用，合理计提固定资产折旧， （三）加强资金的监督和控制，建立全面预算管理制度，确保财务会计报告真实、完整，建立健全财务报表内部管理制度。 （四）加强财务审计。 第二十四条 企业 ...

必须勤勉尽责，独立、客观、公正地发表审计意见，同时应以管理建议书的形式，对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价，并提出改进建议。 六、 相关事项作出详细说明。 四、会计报表 会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。 会计报表包括公司报告年度末及其前一个 ...

财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 （2）发行人拥有独立的银行账户，独立核算资金往来，未与A公司使用同一账户。 （3）发行人拥有独立 具有面向市场自主经营的能力。自____年首次发行上市以来，发行人依法建立了现代企业制度，自主经营，自负盈亏，并立足市场，不断培育新的经济增长点，努力开拓发展 ...

经济活动分析。 4．负责建立健全全面经济核算体系和制度，不断推行财务现代化管理。 5．负责拟定工厂经济核算、财务管理和企业内部分配方案等重大问题的决策草案，参与企业 管理、结算和监督。 8．严格控制计划内的费用开支，对计划外的重大费用开支，在与总经济师或计划部门协调平衡后，提请厂长审批；负责引进设备的 ...

是否建立独立的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）； （2）上市公司是否独立在银行开户，不存在与控制人共用银行账户的情况； 巨大，且存在较大风险 是/否 N．公司存在重大仲裁或诉讼 是/否 O．公司内部控制制度存在较大缺陷 是/否 P．公司可能不具备可持续发展能力，经营存在 ...

，建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，本条可免于披露。）3．检查公司财务的情况。 会计师必须勤勉尽责，独立、客观、公正地发表审计意见，同时应以管理建议书的形式，对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价，并提出改进建议。 六、凡 ...

、持股比例；6．以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理机构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以文字简要介绍主要股东及其他关联企业的 期末股本总额2．如果有正在进行或者计划进行的资本支出项目，说明资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源；3．说明发行人在最近三年中资产流动性 ...

.为适应公司外向型经济的发展、充分体现会计信息的可检验性、加强公司的财务管理、完善财务管理规章制度，特制定本办法。 2.会计科目的运用及账户的设置按会计 行业会计核算制度的规定，结合本企业生产经营特点和经营管理实际，建立健全内部会计核算办法，以利于加强内部管理、进行内部控制，为具体准则的实施创造良好的 ...

全面披露了“发行人情况”? 是否充分披露了发行人的组织结构和内部管理结构? 是否披露了关联企业以及发行人对其他企业的持股情况? 是否披露了对发行人业务有重要意义的 》的要求? 73．或有事项是否已按性质、金额及对报告期及报告期后公司财务状况的影响进行了披露?如果公司没有应在会计报表附注中说明的或有事项 ...

注：事务所可以根据自身实际情况填写）（一）审计业务：包括审查企业会计报表；验证企业资本；企业合并、分立、清算事宜中的审计业务；基建预决算审计；法律、行政 （六）遵守事务所的各项内部管理制度。 第四十三条事务所应建立有关经营业务、质量与风险控制、后续教育培训、人才的引进与退休、财务与后勤等方面的管理制度 ...