省工商管理局、_______省_______厅 _______政字（_______）第_______号文及_______省国有资产管理局_______国资企函字[_______]第_______号文批准同意的资产重组方案，主发起人将其下属的前述三个企业经营性资产的所有权、使用权转移给股份公司不 ...

是： 72．是否披露了发行人发行前进行过的重大业务和资产重组情况?主要重大业务和资产重组是： 73．发行人是否拥有主营业务的核心技术?是否拥有所有权? 74． 表述是否与《独立审计实务公告第4号—盈利预测审核》的要求一致? 311．意见段中是否已明确表示公司盈利预测所依据的基本假设已充分披露，并且没有 ...

? 53．律师是否已对发行人近三年是否依法纳税及是否曾被税务部门处罚进行核查验证并发表法律意见? 54．若上述项目涉及与他人进行合作的，律师是否已对 规定并履行必要的法律程序? 9．公司在申请发行前一年中是否进行过资产重组? 如资产重组后主管业务发生变化的，是否运行满一个会计年度? 10．公司分公司、 ...

；（6）对海外市场的依赖，等等。4．政策性风险。指国家政策、法律（包括税务法规、进出口政策等）是否对发行人不利或存在某种限制，国家政策、法律是否在可见的 编制调节表，说明差异的原因；2．资产评估报告（如果土地单独评估，还需提供土地评估报告）；3．盈利预测报告和注册会计师的意见；4．验资报告；5．法律 ...

1．发行人A股发行上市的申请报告和可行性研究报告； 2．发行人股票发行上市的重组方案； 3．发行人股东大会批准A股发行上市的决议； 4．已经依法取得的 盈利预测资料； 4．工商管理部门、税务部门、行业等公司主管部门出具的发行人在近三年内没有重大违法行为的证明； 5．资产评估机构（如土地评估机构）出具 ...

3．说明仅就与本次股票发行、上市有关问题发表法律意见，并不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。 4．说明律师是根据对事实的了解和对法律 冲突所造成的法律障碍是否已经排除。 3．说明上述合同的主体是否已因发行人的重组而变更，并构成合同履行障碍。如果上述合同主体拟变更，应当说明是否获得合同对方 ...

中所签定的改制重组合同是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，是否因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。 （三）发行人设立过程中有关资产评估、验资等 ，其职权范围是否违反有关法律、法规和规范性文件的规定。 十六、发行人的税务 （一）发行人及其控股子公司执行的税种、税率是否符合现行法律、法规和规范性文件 ...

3．说明仅就与本次股票发行、上市有关问题发表法律意见，并不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。 4．说明律师是根据对事实的了解和对法律 冲突所造成的法律障碍是否已经排除。 3．说明上述合同的主体是否已因发行人的重组而变更，并构成合同履行障碍。如果上述合同主体拟变更，应当说明是否获得合同对方 ...

。3．说明仅就与本次股票发行、上市有关问题发表法律意见，并不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。4．说明律师是根据对事实的了解和对法律的 等冲突所造成的法律障碍是否已经排除。3．说明上述合同的主体是否已因发行人的重组而变更，并构成合同履行障碍。如果上述合同主体拟变更，应当说明是否获得合同对方 ...