风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。 二是对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进行，应得到适合的培训，并配备称职和得力的人员。 适当的管理层报告，并使其得到果断处理，实现组织预期达到的内控水平。 综上所述，内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。治理企业内部控制薄弱必须 ...
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风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。 二是对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进行，应得到适合的培训，并配备称职和得力的人员。 适当的管理层报告，并使其得到果断处理，实现组织预期达到的内控水平。 综上所述，内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。治理企业内部控制薄弱必须 ...
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、罚没收入的机关、部门；（三）国有独资和国有资产占控股地位或者主导地位的企业及金融机构；（四）事业单位和受委托管理财政性资金或者管理公共基金、资金包括 报送内部审计年度工作总结和下年度工作计划；（四）依照审计机关的要求向其报送审计结果和报告内部审计负责人的任免变动情况。第七条适用本条例的单位应当按照与 ...
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有经费缴拨关系的社会团体等单位。行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不 资产清查专项审计报告 (报告编号) XX单位： 我们接受财政部委托，对XX单位截至2006年12月31日的资产清查结果进行审计。XX单位对建立健全内部控制制度， ...
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、投资记帐员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗具体措施，是否由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员定期检查其存在性和帐实是否相符。第十条 信赖程度，确定其对实质性测试的可靠性；（五）实质性测试；（六）提出审计报告，对企业内控制度的健全性、合理性、有效性和可靠性做出实事求是的评价，并针对制度 ...
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单位负责并报告工作。第五条部门的内部审计机构，业务上受同级国家审计机关的指导，并向其报告工作；企业事业组织的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构的 、资金、财产；查阅有关的文件、资料。（二）参加有关的会议。（三）对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。（四）提出制止、纠正和 ...
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切实执行以及所采取的措施是否达到预期效果进行评审。第十条煤炭内部审计机构对企业经济效益的审计应根据财政部《经济效益评价指标体系》、国家经贸委和国家统计局《 人员认为有必要使用的其他技术和方法。第二十一条经济效益审计报告要在对被审计单位经济效益进行客观、公正评价的基础上，充分说明影响经济效益的各种因素 ...
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，结合交通系统内部审计工作的实际情况，特制定本程序，在各级交通主管部门和各交通企业、事业单位试行。本程序包括：制定审计项目计划、审计实施、审计报告、审计决定 经营、主要经济指标他情况：审核人： 编制人：内控制度调查表 (表式4)被审计单位：年月日(注：标题空格用来注明所调查的内控制度名称)调查人：向被 ...
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。(五)对严重侵占国家和集体资财，损失浪费等违反国家财经法纪的行为，进行专案审计。(六)对所属单位主管财务的领导、财务主管人员进行经济责任和财务管理责任的调离 上级审计机构，并抄送本单位审计机构。年度预算、决算、收支计划、企业会计报表应同审计报告一并上报。第十一条内部审计工作的程序按准备、检查、评价和 ...
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的合法性、合规性、真实性、合理性及有效性进行内部审计监督、评价和鉴证，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作，为实现本单位经营目标，提高 的事业单位；(七)国有资产控股或占主导地位的大中型合资经营企业，股份制企业；(八)其他需要设立内部审计机构的单位。上述单位可根据需要设立总审计师。因财务 ...
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