取得尚未进行稽核比对的已认证专用发票抵扣联、已报送明细信息的海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票、税务机关代开专用发票以及货物运输发票(以下 当期可申报抵扣进项税额。2.主管税务机关核实后，在《增值税纳税申报表》右上角加注“辅导期内一般纳税人，进项已核实”(经办人签名，盖科室章)，同时将《稽核 ...
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进项税额”明细科目；交叉稽核比对无误后，应借记“应交税金---应交增值税(进项税额)”专栏，贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的 客户端。3．CTAIS系统根据《辅导期一般纳税人比对异常发票审核检查(协查)结果通知书》，自动减少《增值税纳税申报表附列资料(表二)待抵扣进项税额相应 ...
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各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发明电[2004]37号)已下发各地，现将 为：“货物运输发票”。 五、辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料(表二)》，并于次 ...
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国家税务局，各直属分局，各直属单位： 现将《国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》(国税发明电[2004]51 国税发明电[2004]51号文件规定的样式报送《增值税纳税申报表附列资料(表二)》(样式见附件)。 辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月， ...
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在其税务登记副本和发票领购簿上分别盖上“暂认定为一般纳税人”印章，该新办企业应上交一份关于做好增值税专用发票领购、使用、保管的保证节。税务机关可按 新办企业每月必须向税务机关提供缴税情况(纳税申报表、缴款书或完税凭征)和填开专用发票情况。 五、对于暂认定为一般纳税人的新办企业，在观察期间(半年)有发票 ...
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增值税专业发票作了具体规定，但目前有些分局执行不统一。为了统一规范管理，严格执行增值税专用发票管理制度，维护征纳双方的合法权益，市局现就有关事项通知下：一、 ，每月需审核该新办企业纳税情况(纳税申报表、缴款书或完税凭证)和填开增值税专用发票情况。 三、被认定为一般纳税人的新办企业，在观察期(半年)内， ...
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纳税人登记号 纳税人名称 负责人姓名 经济性质 经济类型 销 售 项目 货物、应税劳务名称 销售额 税率 税额 免税销售额 1 2 3＝1×2 4 货物 应税劳务 视同销售 合计 已扣减的销货退回及折让 进 项 税额 项目 17% ...
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纳税人申报调整事项。1.自2009年1月起，本市在原增值税一般纳税人申报表附表基础上增加《固定资产进项税额抵扣情况表》（附表三），格式与国税函（2008 发票和机动车销售统一发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票等。18.填表说明第七条中“代扣代缴税额”项指标的填写依据，调整 ...
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） 国家税务总局二○一一年十二月二日附件1： 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定 复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏 ...
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》（国税函〔1999〕150号）；《转发国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知的通知》（鲁国税函发[1995]160号）。 货物和劳务税处 6.申报征收类 6.1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 《国家税务总局关于重新修订增值税一般纳税人纳税申报办法的通知》（国税发〔2003 ...
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