会计管理办法，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。保险 业务审计主要采取问卷形式、客户档案抽查及业务流程检查表形式；（三）经济责任审计采取全面审计、实地审计、约谈审计相结合的审计方法。第九十三条保险 ...
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。审批材料包括：请示、干部调任审批表、考察材料、调出单位意见和纪检监察机构提供的廉政情况；按规定需要进行离任审计或者经济责任审计的人员，应当对其进行审计，并 或派专人送取，严禁邮寄或交干部本人自带。传递档案要填写传递单，并催要回执。（五）人事档案保管保密制度。各单位应按有关规定建立可靠的档案保管库房 ...
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（物资消耗定额、费用定额等），认真做好记载经济活动的原始记录，并装订成册妥善保管（保管期限按有关规定执行）。第十五条建立和完善公司的计量验收制度，公司内部 的登记和保管工作。（3）出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。（4）出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度。（5 ...
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单独或与他人一致行动时，可以行使公司30%以上的表决权或者可以控制公司30%以上表权叔的行使；（三）此人单独或者与他人一致行动时，持有公司30% 作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为15年。 第八章 财务会计制度、利润分配和审计山第一节 财务会计制度第146条 ...
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会计信息，接受报账单位对会计事项的查询和资金核对等。5．接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及 年度终了都要整理立卷，填制好封面，编制档案保管清册，移交档案管理员保管。5．会计档案的保管期限，按国家会计档案管理办法规定期限保存。6．会计档案保管 ...
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聘请外部会计事务所、审计师事务所等中介力量对公司财务的整体运作和管控情况进行外部审计。 三、财务处理系统 （一）控制点概述 1、控制点描述 对于寿险公司来说，最 档案管理部门及归档、立卷要求，建立会计档案编号制度，制定各类档案的保管期限及销毁流程，严格会计资料的调阅手续及交接程序，强化对财务票据和印鉴 ...
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归入会计档案，不得遗失。４．出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。５．经管财产的人员和会计人员，在调动工作或长期离职时 调整。（六）各级企业的会计报表，在报送上级单位的同时，应报送当地财税、审计、银行、统计等部门。省级各专业公司的汇总报表在报送省级医药管理部门的同时， ...
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“会计档案移交清册”应具备的基本内容包括：档案所属年度、类别、名称、册数、编号、规定保管期限、需要说明的问题，以及监交人、移交人、造册人的签章 会计档案管理制度； 8．当年或上年的财务物价税收大检查纪录或注册会计师审计报告； 9．会计电算化有关资料； 10．反映会计基础工作的其他材料。 (四)确认。经 ...
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、档案管理等可以根据岗位需要设置。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第七条财会人员必须保持相对稳定，财会人员的 应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。严格执行按税法规定的代扣、代缴工作，对应缴税费应及时足额上缴。 ...
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。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存。注释：公司应当根据具体情况，在章程中规定会议记录的保管期限。第八章财务会计制度、利润分配和审计第一节财务会计制度第一 财务报告，包括下列内容：（１）资产负债表；（２）利润表；（３）利润分配表；（４）财务状况变动表（或现金流量表）；（５）会计报表附注。公司不 ...
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