和有效性以及风险管理进行评审；（六）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；（七）法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计 刑事责任。第十九条对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由所在单位给予精神或者物质奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏 ...
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纪律，建立良好的医疗业务活动秩序，促进医院合法进行医疗业务活动。 4.2 开展内部控制系统的评审，增强医院科学管理意识 医院管理要求产权清晰、责任分明、管理科学， 管理认识的重视程度加深会不断地体现其作用。目前而言，医院的内部审计机构接受医院管理层院长的管理。在医院院长的指示下开展医院的财务收支、经济 ...
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或人员在本单位主要负责人或权力机构的领导下，依照国家法律、法规和政策以及内部规章制度，独立监督和评价本局及局属各单位财务收支，经济活动的真实性、合法性 有关规定及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。 第十四条内部审计人员违反本规定，滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊，泄漏秘密，以及有其他行为等 ...
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内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标：（一）遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；（二）信息的真实、可靠；（三）资产的安全、完整；（四） 十）员工聘用程序及培训制度；（十一）员工业绩考核与激励机制。 第十四条内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点 ...
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活动及内部控制的适当性、合法性和有效性所做出的相对保证。 第三章审计报告的内容 第八条审计报告应当包括以下基本要素：(一)标题；(二)收件人；(三)正文；(四)附件 报告归人审计档案，妥善保存。 第五章附则 第十六条本准则由中国内部审计协会发布并负责解释。 第十七条本准则自2003年6月1日起施行。 ...
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及年度工作重点；(二)严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同；(三)相关内部控制的质量；(四)相关经营活动的复杂性及其近期变化；(五)相关人员的能力、品质及其 和审计方案内容的繁简程度。 第五章附则 第二十条本准则由中国内部审计协会发布并负责解释。 第二十一条本准则自2003年6月1日起施行。 ...
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资金、财产；查阅有关的文件、资料。（二）参加有关的会议。（三）对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。（四）提出制止、 坚持原则， 敢于斗争， 忠于职守，秉公办事。不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏机密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。第十二条对违反本规定 ...
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应当设立公文处理的管理部门或设置专兼职公文处理人员，负责本机构并指导下一级审计机构的公文处理工作。第五条公文处理工作必须严格执行国务院办公厅《国家行政机关 与有关部门协商、会签，文字表述、文种使用、公文格式是否符合规定。未经内部审计机构负责人审核的文稿，不得送所在单位文秘部门办理或送单位领导人签发。第 ...
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审计室；部有关财务部门会计报表、决算除上报财政部、国管局的同时，要报送部审计室及审计署；各级需上报的会计报表(主要指季度开支的)、决算，应按规定 干斗争，忠于职守，谦虚谨慎，秉公办事，不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏机密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得干涉、刁难和打击报复。第十 ...
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职权，对本单位领导人负责并报告工作。第五条 审计署驻文化部审计局负责对全国文化系统内部审计工作的业务指导；各级文化行政管理部门的内审机构业务上受同级审计 。(一)拒绝提供有关文件、凭证、帐簿、报表、资料和证明材料；(二)阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查；(三)弄虚作假、隐瞒事实真相；(四)拒不 ...
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