总 则第一条为了加强上海市教育委员会直属事业单位（以下简称直属事业单位）往来款项的管理，规范资金运行，确保资金安全，提高资金的使用效益，根据《事业单位会计准则》 项第三条直属事业单位应收款项包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款和借出款等债权业务，单位对债权业务应按照以下规定实施管理： 一、应收 ...
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。(一)“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“短期投资”、“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收补贴款”和“其他应收款”科目新制度设置了“现金”、“银行存款”、 准备。企业在执行新制度时，按照新制度预计的工程物资减值损失，应借记“待处理财产损溢－－执行新制度预计的损失”科目，贷记“工程 ...
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应当按其种类逐笔与购货单位或者银行核对查实；（二）清查应收账款、其他应收款和预付账款时，企业应当逐一与对方单位核对，以双方一致金额记账。对 编制反映企业清产核资基准日资产状况、清查结果和资金核实的报告文件。国务院国有资产监督管理委员会负责统一制定和下发《企业清产核资报表》格式。第五十三条企业在清产核资 ...
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，铁路运输企业内部，铁路运输企业与其他企事业单位之间的收入清算和资金结算。(四)管理客货运输票据，负责客货运输票据的印制和供应工作，保证运输生产的需要。(五)严格财经 、灭失、被盗、短少。3．坏账损失：因失职造成的无法收回的应收账款。(二)运输进款及运输收入事故的等级分为一般事故、大事故和重大事故。1 ...
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改革的客观要求。 确保业务开办工作的顺利进行，强化粮食加工企业收购资金贷款管理，对于更好地发挥农发行支持粮食流通的职能作用，稳定粮食市场，增加农民 包括：(一)借款人的主要财务指标：包括资产负债率、流动比率、存货周转率、应收账款收回率和现金流量等的变化情况；(二)借款人主要产品的市场竞争力：包括价格 ...
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开业时必须达到资本充足率及核心资本充足率要求。 (九)应收账款。应收账款计算贷款应收利息及拆放同业应收利息。辖内联社调剂资金、存放央行款项、存放 存在逾期未兑付的问题，风险状况如何。 2．应收承兑汇票。(1)对开出银行承兑汇票合规性进行审查。对票据管理的操作风险进行测试；(2)审查银行承兑汇票保证金 ...
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除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应书账款（包括现金及支票）其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条 ”一栏之计算公式如下：1．本月“营业费用”预算＝上月营业费用__（1土本月营业收人成长率）2．本月“服务费用”预算二上月服务费用__（1土本月服务收人成长 ...
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也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。（四）其他货币资金管理1．根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具 %2．速动比率=（流动资产-存货）/流动负债、100%3．应收账款周转率=销售收人/应收账款平均余额__100%4．存货周转率＝销货成本/平均存货__100%5． ...
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（二）如果企业有偿取得的土地使用权，有偿转让时无须补交土地出让金，其他核算及管理与无偿取得土地使用权相同。土地使用的交换是指企业根据需要自愿出让自己所拥有 第二百一十七条建立坏账准备金的企业按年末应收账款扣除同一单位预收账款后的余额计提的坏账准备金列入管理费用，发生坏账损失先冲销上一年计提的坏账准备金 ...
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借款 43 交易性金融资产 2 交易性金融负债 44 应收票据 3 应付票据 45 应收账款 4 应付账款 46 预付款项 5 预收款项 47 结算备付金 6 向中央银行借款 48 拆 合并，原已确认商誉的摊余价值作为认定成本，不再进行摊销，但应在该日对商誉进行减值测试，发生减值的，应当以计提减值准备 ...
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