有关规定，依照内部审计准则的要求，通过独立、客观、公正的审计监督，检查经济活动过程中的各项制度和业务的健全性、合法性和有效性，发现问题，提出管理 会议，协助企业有关业务部门研究制订和修改企业有关规章制度并督促落实。 (二)检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营管理 ...
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年修正支付法，公开对商业银行援助，运用资本暂缓政策、过渡银行等方法来处理银行破产中的问题。在谨慎要求方面，《商业银行法》已对资产负债比例管理的资本 实际控制等方面来构建。这些控制措施还需有内部审计职能进行补充，以便借助内部审计职能在机构内部独立地评价控制系统的完善程度、有效性和效率。与此同时，监管主体 ...
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年代修正支付法，公开对商业银行援助，运用资本暂缓政策、过渡银行等方法来处理银行破产中的问题。在谨慎要求方面，《商业银行法》已对资产负债比例管理的 完善程度、有效性和效率。与此同时，监管主体除规范直接检查这些控制措施的有效性外，还应要求内部审计职能对监管主体工作出报告，以便及时发出纠正通知。其三、构筑 ...
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事项进行审计监督；（十二）对行业经济管理中的重要问题开展行业审计调查。第十一条内部审计机构具有下列的职权：（一）要求有关单位按时报送计划、预算、 向有关单位和人员进行调查并按照规定索取有关文件、资料等证明材料，复印有关证据，审计工作人员应当依法保守国家秘密和商业秘密。（五）经部门、单位负责人同意，制止 ...
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资产的运营状况及其质量；（九）其他审计事项。第十四条部门内部审计机构可以对行业经济管理中的重要问题开展行业或专项审计调查。第十五条镇政府和街道办事处的 的单位和个人，由其主管部门或单位按照有关规定处理。第二十六条区政府对全区内部审计工作实行年度工作考核，考核由区政府有关部门组织实施。第二十七条本规定自 ...
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、事业单位；(二)国有大中型企业和国有金融机构；(三)国有资产占控股地位或者主导地位的公司。 第八条 经济事项相对简单，没有下属单位或下属单位较少及规模较 审计监督；(十二)对行业经济管理中的重要问题开展行业审计调查。 第十一条 内部审计机构具有下列的职权：(一)要求有关单位按时报送计划、预算、决算、 ...
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，报领导人批准后实施；2.内部审计部门应在审计项目实施前三日，以书面形式通知被审计单位(部门)；3.在审计中发现的一般情况与问题，可以随时向单位和有关 规定管理。第十六条对于认真履行职责，忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，所在部门、单位应给予表彭。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密 ...
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交办的其他事项。第十九条教育系统内部审计机构对本部门、本单位和所属单位财务收支及其有关经济活动中的重大事项组织或进行专项审计调查，并向本部门、本单位领导 批准后，可在相应范围内实行公告。第二十九条内部审计机构对重要审计事项进行后续审计，检查被审计单位对审计发现的问题所采取的纠正措施、效果以及对审计决定 ...
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对于重大或敏感的审计问题，审计机构负责人应直接进行督导。审计机构负责人应采取适当的措施，尽可能减少内部审计人员的专业判断风险。 第七条在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。(一)督导人员应根据内部审计人员的知识与技能，以及审计项目的复杂性，有重点地进行督导工作；(二)实施督导时，应当 ...
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使用各种审计标识，但应注明含义并保持前后一致。 第十一条审计工作底稿应注明索引编号和顺序编号。相关工作底稿之间如存在勾稽关系应予以清晰反映，相互引用时应 审计工作底稿存在问题，复核人员应在复核意见中加以说明，并要求相关人员补充或重编工作底稿。 第四章审计工作底稿的整理与使用 第十五条内部审计人员在审计 ...
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