（一）资产负债率、流动比率、净资产负债率、净资本负债率、自营权益类证券比例、长期投资比例、固定资本比率、净资产收益率、营业费用率、总资产收益率等财务指标的计算 确认方法和股权投资差额的摊销方法；对于长期债权投资，应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价或折价的摊销方法；１３．固定资产计价和折旧方法。 ...
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合同中约定，委托人将资金交由受托人在证券市场进行投资管理，受托人无论盈亏均保证委托人获得固定本息回报，超额投资收益均归受托人所有的。三是合伙 培育以基金为主的合格机构投资者。[11]根据上述政策背景，笔者认为，除了法律和证券监管部门严格禁止入市的投资者，只要符合法律规定具有民事行为能力的企业法人、社团 ...
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合同中约定，委托人将资金交由受托人在证券市场进行投资管理，受托人无论盈亏均保证委托人获得固定本息回报，超额投资收益均归受托人所有的。三是合伙 培育以基金为主的合格机构投资者。[11]根据上述政策背景，笔者认为，除了法律和证券监管部门严格禁止入市的投资者，只要符合法律规定具有民事行为能力的企业法人、社团 ...
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要求：（一）资产负债率、流动比率、净资产负债率、净资本比率、自营证券比例、长期投资比例、固定资本比率、净资产收益率、营业费用率、总资产收益率等财务指标的计算 ％第三十五条应披露本年和上年度平均受托投资管理规模、受托投资管理收益情况和平均受托投资管理收益率。平均受托投资管理规模通过将受托资金余额按月加权 ...
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适用我国。我国现有情况可以豁免注册核准，但是必须到证监会备案登记，明确私募证券投资基金的备案登记制，提高基金公信力。 规定基金管理者和投资者的资格和人数限制。 分配的模式，可以分为管理人领取固定管理费用模式、收益分成模式和固定管理费用加收益分成模式等。私募证券投资基金可以根据其组织形式的不同而选择其中 ...
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其它业务利润８．投资收益９．补贴收入１０．营业外收支１１．为公司审计的注册会计师在附注当中有重要说明的项目（十）中国证监会、证券交易所和公司认为需要 披露：工程期初数本期增加本期转其他 期末数 资金项目名称（其中：（其中：人固定减少数 （其中： 来源进度利息资本利息资本资产数（其中：利息资本化金额）化 ...
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债权人应披露债务重组方式、债务重组损失总额、债权转为股权所导致的长期投资增加额、长期投资占债务人股权的比例及或有收益。（十三）其他重要事项附件二：公司股份变动情况表数量单位：股表┏━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┓┃│本次变│本次变动增减（十，一）│本次变┃┃│动 ...
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收入扣除相关费用后的结余，作为其他收入处理。(二)开放式基金的基金单位总额不固定，基金单位总数随时增减。基金成立时，实收基金按实际收到的基金单位发行 的场所进行融券业务而实现的收入。本项目应根据'买入返售证券收入'科目期末结转'本期收益'科目的数额填列。(7)'其他收入'项目，反映除上述收入以外的其他 ...
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有关规定纳税的情况。 十七、基金收益与分配(一)基金收益的构成说明基金收益包括基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、存款利息以及其他收入。说明 办法》、基金契约及其他有关规定。说明一个基金会计年度内的信息披露事项必须固定在至少一种中国证监会指定的报刊上公告。(一)基金的年度报告与中期报告说明 ...
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有关规定纳税的情况。十七、基金收益与分配（一）基金收益的构成说明基金收益包括基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、存款利息以及其他收入。说明 ）信息披露的形式１、报刊公告：报刊名称；一个基金会计年度内的信息披露事项应固定在至少一家中国证监会指定的报刊上公告；２、中国证监会规定的其他方式。（二 ...
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