人民币户或美元户）贷：现金或有关科目（人民币户或美元户）持卡人帐户无存贷款余额的，亦应按上述程序处理，无须填写付款凭证，但应电话通知总行国际 ，发卡机构可停止该卡使用。第十条持卡人在牡丹卡特约单位消费或在指定储蓄所支取人民币现金，均以人民币支付利息和费用，偿还透支款；在牡丹卡指定储蓄所支取外币现钞或在 ...
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及暂付款－－储蓄卡待清算户收：５１８库存现金－－储蓄所库存现金户同时，兑付储蓄所填制６４１内部往来划付款凭证一式二联（摘要栏内摘记签发行、所名称） ”戳记，办理转帐。根据当日结清的储蓄卡汇总利息金额，填制“６１６营业支出”记帐凭证。会计分录：付：２８７活期储蓄存款－－异地储蓄卡存款户付：６１６营业支出 ...
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记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数额。３．学校应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日终了，应 存款贷：事业收入４．收到非独立核算的勤工俭学活动收入时借：银行存款（或现金）贷：勤工俭学收入５．收到独立核算的勤工俭学项目上缴收入时借：银行存款（或 ...
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有关法律、法规和规章制度的要求，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，真实反映财务状况和经营成果。 关联法规：全国 临柜，钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记 ...
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筹资部门据以登记台帐。兑付债券收款单的还应根据“兑付收款单汇总清单”填制付方记帐凭证登记“开出债券收款单”表外科目，收款单收据联留待清算资金时转交发行单位。２． 债券兑付汇总清单”金额，填制“借款凭证”一式两联，一联留存，一联交会计部门登记“应收及暂付款明细帐”，并将当日剩余现金交回出纳部门。俟按规定 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 、坏帐损失等。二、企业发生的各项管理费用，借记本科目，贷记“现金”“银行存款”“待摊费用”“无形资产”“累计折旧”“应交税金”“应付工资”“应付福利费”“坏帐准备”等 ...
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； （七）结算起点（现行规定为人民币１０００元）以下的零星支出； （八）确实需要现金支付的其他支出。如因采购地点不定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账 ，账款相符。 （二）出纳人员收入现金时，要将签章后的收据交给交款人，支付现金时，领款人应在付款凭证（或原始凭证）上签章。 （三）不准挪用、 ...
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外汇牌价(现钞或现汇买入价)折算成人民币付给。办理时的会计分录为：借：现金(外币找零数)贷：外汇买卖(外币)借：外汇买卖(按钞买价或汇买价折成人民币 )贷：活期存款(或其他有关科目，人民币)(2)属于自愿要求结汇的单位，应提交外币付款凭证，会计部门审查无误后，根据结汇当日的汇率办理结汇，进行账务处理， ...
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核算。 (二)会计科目使用说明 第101号科目 现 金 一、本科目核算企业的库存现金。 企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算， ，借记有关科目，贷记本科目。 三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出帐 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。 三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算全日 用红字) ｜ ｜68 ｜(2)委托加工物资发生的加工费和往返运杂费 ｜委托加工物资 ｜现金 银行存款｜ ｜ ｜应付帐款等｜ ｜ ｜69 ｜(3)委托加工物资加工完成 ...
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