整改责任，并注重剖析原因，举一反三，健全长效机制，确保整改到位；探索建立集团内部决算批复制度，核实子企业年度经营成果，指出存在的问题与风险，明确整改要求。市国资委将加强对 决算报表电子文档一份和纸质文件两份、审计报告的电子文档和纸质文件各一份；（3）所有子企业的财务决算报表数据的电子文档；（4）二级子 ...
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设“小金库”；三是规范确认收入，及时结转、分摊成本费用，足额计提各项减值准备，充分抵消内部交易，不得延期确认收入和结转成本费用，不得存有新的 潜亏挂账；四是规范相关 财务决算报表电子文档一份和纸质文件两份、审计报告的电子文档和纸质文件各一份；（3） 所有子企业的财务决算报表数据的电子文档；（4）二级子 ...
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企业财务预算、决算和财务报告的真实性、合法性进行审查；对与财务收支有关的经济活动以及经济效益的真实性、合法性进行审查；参与制定企业内部财务制度，并监督执行；对 关联企业往来、成本费用、利润分配等执行情况进行重点审计，依法出具审计报告和管理建议书。关联法规：全国人大法律（1）条第十一章法律责任第四十四条 ...
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，年度财务报告还必须附上稽察特派员的意见。第三章 企业财务监督的要求及法律责任第十七条 企业财务监督的方式为企业外部财务监督和内部财务监督。 公司章程规定报董事会(股东大会)审议决定。企业应按财政部、审计署有关规定，健全内部审计制度，完善企业内部财务监督管理责任制。企业财会人员应依法履行会计监督职责， ...
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管理，如财务帐册、财务凭证的管理、银行帐号的管理、日常开销的管理和控制。清算组的主要职责和内部分工一、清算组有以下主要职责：* 接管 清偿的债务或交付的财产;* 决定解除或继续履行破产企业未履行的合同;* 对破产企业财务进行审计、出具审计报告;* 对破产债权进行清理、审核债权人申报的债权;* 对破产 ...
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填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不准设置帐外帐，私设“小金库”。第九条企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。第十条具体要求按照 ...
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的行为进行审查；（五）参与制定企业内部财务制度并监督执行；（六）本企业的其他财务监督事项。第十条企业内部审计机构或专职审计人员行使下列职权：（一） ，主要包括：（一）督促企业建立、完善和执行内部财务监督制度；（二）建立和完善财务报批、备案制度；（三）建立企业年度财务报告必须经会计师事务所或审计师事务所 ...
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人员，建立健全内部审计制度。第九条 企业内部审计机构或专职审计人员履行下列职责：(一)对财务预算、决算和财务报告的真实性、合法性进行审查；(二)对 的行为进行审查；(五)参与制定企业内部财务制度并监督执行；(六)本企业的其他财务监督事项。第十条 企业内部审计机构或专职审计人员行使下列职权：(一)检查 ...
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检查国家财经法律、法规、制度和财经纪律的执行情况，考核企业内部财务管理制度的执行情况；(三)审核企业拟订的年度预决算方案、资金使用和调度计划、成本费用计划 国有资产损失的行为；(六)有权提出企业财务报告的审计方案，参与选择、确定委托审计的社会中介机构；(七)有权对企业财务会计岗位设置、会计人员的配备和 ...
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部门规定的格式和期限报出。实行企业会计制度单位的年度财务会计报告，在报送上级单位以前，应由中介机构进行审计，并附中介机构审计报告。第三十七条 事业单位应 承包经营期结束时，主管部门应对承包经营事业单位进行内部财务审计。第四十二条 事业单位的财务管理应接受财政、审计、税务等有关部门的指导、检查和监督。第 ...
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