企业担任职务或工作，领取工资和享受其他福利待遇的；(二)与委托企业的负责人、财务主管人员或委托事项当事人有近亲属关系的；(三)本人与委托企业有直接利益 注册会计师执业证书。会计师事务所、注册会计师违反本规定，故意出具虚假审计报告，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。 第二十二条 企业未按期向财政部门报送经 ...
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；其二，单位一般工作人员在职权范围内为了单位利益决定实施单位犯罪，后经单位决策机关或者负责人认可；其三，因为公司管理制度瑕疵或者缺乏监督管理，使得公司成员 对公司行为负有监督、管理职责，我国《公司法》第53条规定，监事会检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规 ...
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经济秩序的健康发展，对房地产中介企业和从业人员提出如下防范建议： （一）健全财务制度，促进资金监管安全。通过完善企业相关制度建设，使监管具有可操作性。重点是 金，同时开具收据给客户。根据公司规定，业务员收取客户意向金后必须当天交给公司负责人或店主管，不能擅自将客户意向金带回家或者挪作他用。但本案中， ...
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，单位犯罪总是在单位集体研究决定或单位负责人决定之后才去实施，因而必然是在犯意产生之后才去实施。共同犯罪中，犯意产生的时间是较为随意的，既可以是在 162条规定的妨害清算罪；（5）第396条规定的私分国有资产罪、私分罚没财务罪。 参考文献 ①《现代汉语词典》（2002年增补本）第245页，商务印刷馆； ...
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财务总监：(一)曾因违反国家财经纪律、法规和制度受过行政处分或有犯罪记录的；(二)曾因渎职行为给原工作单位造成重大经济损失的；(三)法律、行政法规规定 ，审核派驻单位资金筹措的合法、合理及安全性，并对重大财务收支提出独立的审核意见，与单位负责人实行联签制度；(七)参与派驻单位项目投资的可行性研究；(八 ...
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至开除处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。第三章管理人员违规的处理第八条管理人员是指各级行财务会计部门的管理人员和基层营业单位负责人，其违规行为 万元以上１０万元以下经济损失的，给予行政警告至记大过处分。（二）发生重大经济犯罪案件或事故，造成经济损失的，依据中国人民银行《关于对金融诈骗案涉及的金融工作 ...
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经营业绩责任书完成情况按下列程序进行考核：(一)每年4月底之前，企业负责人依据经审计的企业财务决算数据，对上年度经营业绩考核指标完成情况进行总结分析，并 年薪或延期绩效年薪；情节严重的，给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。企业法定代表人及相关负责人违反国家法律法规和规章，导致重大决策失误、重大 ...
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认定是否属于以个人名义，不能只看形式，要从实质上把握。对于行为人逃避财务监管，或者与使用人约定以个人名义进行，或者借款、还款都以个人名义进行， 的意见》（法发[2009]13号）规定，单位犯罪案件中，单位集体决定或者单位负责人决定而自动投案，如实交代单位犯罪事实的，或者单位直接负责的主管人员自动投案， ...
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认定是否属于以个人名义，不能只看形式，要从实质上把握。对于行为人逃避财务监管，或者与使用人约定以个人名义进行，或者借款、还款都以个人名义进行， 的意见》（法发[2009]13号）规定，单位犯罪案件中，单位集体决定或者单位负责人决定而自动投案，如实交代单位犯罪事实的，或者单位直接负责的主管人员自动投案， ...
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，党员干部多。在查办的40人中，领导干部（负责人）26人，占65.0%；党员干部21人，占52.5%.故职务犯罪预防的重点在于对领导干部和党员干部的防范 作案领域看，财会和建筑行业较为突出。在查办的35件贪污贿赂案件中，涉及财务人员职务犯罪案7件8人，分别占总数立案数的20.0%和20.0%；涉及建筑 ...
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