，南光(集团)有限公司，各驻外贸易中心：为规范我部直属企业经营行为，加强内部管理，提高经济效益，促进“两个转变”的逐步实现，进一步加强对部直属企业的审计监督 这一要求，调整和充实审计力量，同时针对经济责任审计的内容和要求，采取强化培训和以审代训的方式，提高审计人员政策水平和业务能力，保证“三步审计”的 ...
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单位的财产、资金、主要财务经济技术指标、机构、人员、内部控制与管理等方面的基本情况进行调查，填写被审计单位基本情况表； ２、联审人员运用查询、审阅、核对 情况的基础上，整理工作底稿和有关证明资料及复印材料； ２、联审人员要针对审计发现的主要问题，查对有关法规条款的具体规定进行对照检查，以保证对问题定性 ...
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项目设计、施工各个环节中财务政策的执行情况以及项目内部控制制度的建立和执行情况是否良好。第十一条项目竣工决算跟踪审计的主要内容：（一）竣工决算报表和竣工 ）施工单位偷工减料、虚报冒领工程款的；（五）工程造价咨询机构超越资质证书规定的业务范围，从事工程造价编制和咨询活动，或故意少算、高估冒算工程造价的； ...
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由被审计单位提交书面材料。 第９条审计人员按照审计事项的范围和分工，对被审计单位内部控制制度进行考核评价，针对薄弱环节确定审计重点，修正、补充原订《审计方案 作出结论和处理建议时，应向本单位领导汇报，并征求有关业务部门的意见。 第１９条审计组的审计报告，由派出审计组的审计机构进行审查后，连同《审计报告 ...
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质量控制机制，以保证注册会计师出具恰当的审计意见。第四条 具有执行证券、期货相关业务资格的注册会计师应当恪守专业标准，保持必要的执业谨慎，结合审计业务的 准则、制度及相关信息披露规范规定的，上市公司董事会应当在相应的定期报告中针对该审计意见涉及的事项做出详细说明，包括(但不限于)：(一)非标准无保留 ...
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的审计，明确执业责任，制定本准则。 第二条本准则适用于注册会计师执行财务报表审计业务。 第三条本准则所称关联方和关联方交易，与适用的会计准则和相关 层和管理层提供的关联方交易的信息，并对其他重要的关联方交易保持警惕。 第十条在了解被审计单位内部控制时，注册会计师应当考虑与关联方交易授权和记录相关的控制 ...
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。 二、商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，建立健全相应的内部控制和风险管理制度体系，并定期或不定期检查相关制度体系和运行机制，保障 《银行业监督管理法》的有关规定，追究发售银行高级管理层、理财业务管理部门以及相关风险管理部门、内部审计部门负责人的相关责任，暂停该机构发售新的理财产品。 本 ...
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大量增加并且久悬不决。[16] 2、1989年示范公司法的修订排除司法审查空间 针对上述批评，1989年示范公司法8.608.63条取代了原8.31条，主要进行 包括从属公司与控制公司之间的关系、交易往来情形、背书保证情形和其他对财务、业务有重大影响的事项。 4、由上市公司非执行董事或审计委员会对交易 ...
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案件大量增加并且久悬不决。[16] 2、1989年示范公司法的修订排除司法审查空间 针对上述批评，1989年示范公司法8．608．63条取代了原8．31条， 包括从属公司与控制公司之间的关系、交易往来情形、背书保证情形和其他对财务、业务有重大影响的事项。 4、由上市公司非执行董事或审计委员会对交易进行 ...
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管理层、信用风险主管部门能够监控资产组合信用风险变化情况，并有助于验证和审计部门评估内部评级体系有效性。根据信息重要性、类别及报告层级的不同，商业银行应 银行应有能力评估模型局限性，建立人工复议程序，检查并控制模型错误。第四十三条商业银行可以根据业务的复杂程度以及风险管理水平建立多种评级体系，并保证 ...
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