第二十六条 采购与付款内部控制监督检查的内容主要包括：(一)采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。(二) 逾期票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度。第二十六条 单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有 ...
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－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜｜应收票据｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－ 、偿还短期负债的能力，考核的指标有流动比率、速动比率、应收账款周转率和本息保障倍数，管理水平反映了企业管理人员的能力、管理制度和程序的合理性、资产报酬率和本息按期偿还率。对其他需要考核 ...
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项目持有的各种股票、债券和基金等短期投资的市价或成本。1111应收票据一、本科目核算信托项目因管理运用、处分信托财产而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和 的期末余额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如为贷方余额，应在本项目反映。(18)“应交税金”项目，反映期末未交、多交的税金及附加。本项目应 ...
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项目持有的各种股票、债券和基金等短期投资的市价或成本。1111应收票据一、本科目核算信托项目因管理运用、处分信托财产而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业 期末余额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如为贷方余额，应在本项目反映。（18）“应交税金”项目，反映期末未交、多交的税金及附加。本项目 ...
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，无激励制度或激励制度不公平。影响公司运营目标的事项，企业缺乏活力。建立合理的工资结构，制定符合实际的绩效考核机制。四合同与应收账款管理1、未对合同对方 。应收账款过诉讼时效，丧失胜诉权。加强应收账款管理，及时催收并保留催收记录或对账单。2、票据上不写收款人或在票据上未对背书转让加以限制。在票据失控时 ...
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应收票据，应说明原因及如何确定评估值的；(5)已坏账的应收票据，应说明原因，并说明所取得证据。6．应收账款、应收股利、应收利息、预付账款和其他 的特点、购置日期、类别、工艺流程、技术水平状况、日常管理制度；2．应说明评估原值的构成及其来源与依据；3．应说明设备成新状况，或增值贬值因素，并介绍进行量化的 ...
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（４）对可能坏账的应收票据，应说明原因及如何确定评估值的；（５）已坏账的应收票据，应说明原因，并说明所取得证据。６．应收账款、应收股利、应 设备的特点、购置日期、类别、工艺流程、技术水平状况、日常管理制度；２．应说明评估原值的构成及其来源与依据；３．应说明设备成新状况，或增值贬值因素，并介绍进行量化的 ...
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其是否遵循了实际成本原则。3. 检查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。4. 检查一年内到期 偿债能力、营运能力和盈利能力的指标。 资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率。 （二）将上述 ...
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其是否遵循了实际成本原则。 3. 检查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。 4. 检查一年内 偿债能力、营运能力和盈利能力的指标。 资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率。 （二）将上述 ...
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看缴纳税款项目编制的正确性；核对应付工资账户，看支付员工工资项目编制的正确性；核对管理费用、制造费用账户，看其他现金支出项目编制的正确性。4．对照长期投资、 ，审查应收票据减少计算的正确性；对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性；对照无形资产账户和递延资产账户，审查无形资产及递延 ...
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