，借记有关科目，贷记本科目。三、水管单位应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 ，借记本科目（有关明细科目），贷记“原材料”、“应付工资”、“应付福利费”、“现金”、“银行存款”等科目。属于间接费用的，应先通过“制造费用”科目核算，采用一定 ...
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分配－－××”科目，贷记“应付及暂收款－－应付税金”、“承包及内部往来”、“现金”、“存款”、“公积金”、“公益金”等科目。“收益结算”明细科目核算收益和收益分配的结算。 帐、总分类帐和各种必要的明细分类帐。现金日记帐和存款日记帐，应由出纳人员根据收、付款凭证，按有关经济业务完成时间的先后顺序进行登记 ...
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上签名或盖章。“国库业务交接登记簿”应与国库会计档案一同保管。第十八条严密会计凭证传递、交接手续。对国库与会计营业部门之间的资金往来业务必须认真审核，无误后， 联加盖现金收讫章后和第六联存根联退缴款单位（人）；第二联付款凭证联作现金收入借方传票的附件，与另填制的“待结算财政款项”科目下的“待报解预算 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 、坏帐损失等。二、企业发生的各项管理费用，借记本科目，贷记“现金”“银行存款”“待摊费用”“无形资产”“累计折旧”“应交税金”“应付工资”“应付福利费”“坏帐准备”等 ...
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算。 (二)会计科目使用说明 第101号科目 现 金 一、本科目核算企业的库存现金。 企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算 ，借记有关科目，贷记本科目。 三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日 ...
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一事一议资金购入需要安装或建造固定资产的，借记'在建工程'科目，贷记'现金'、'银行存款'等科目。固定资产完工后，借记'固定资产'科目，贷记'在建工程'科目， 存款日记账、总分类账和各种必要的明细分类账。现金日记账和银行存款日记账，应由出纳人员根据收、付款凭证，按有关经济业务完成时间的先后顺序进行登记 ...
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现金收讫章后和第六联存根联退缴款单位(人)；第二联付款凭证联作现金收入借方传票的附件，与另填制的“待结算财政款项”科目下的“待报解预算 》(银发(1994)14号)文件执行。(三)人民银行办理无记名国债兑付账务处理1．审核兑付凭证和上划报告表。人民银行国库部门收到商业银行或下级人民银行兑付无记名国债 ...
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人民银行资金周转资金借款户（四）建设银行总、分行归还人民银行借款时，应填制存款户的付款凭证送开户行，以留底联和回单联代替收、付方记帐凭证。会 项目与会计科目的归属关系亦另发。附件：中国人民银行关于建设银行向发行库存取现金的暂行规定为了统一掌握货币发行，严格执行国家货币发行政策，做好对建设银行的现金供应 ...
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外币库存，应根据保管条件备付需要，合理核定库存额度．对库存外币，必须与人民币现金分别保管，不得混淆．３．向港澳解运港钞，必须认真按照本行与港澳指定 ，由特区分行按照外汇“上年损益”余额的等价人民币金额，填制“联行往来划付款凭证”和“特种转帐付出凭证”寄总行，总行以转帐方式办理上年损益转购．１．特区分行 ...
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；通过票据交换收回本行的付款凭证，如因故不能支付的，必须在交换所规定的退票时间内退票。关联法规：国务院部委规章（1）条第十三条现金出纳业务，按照《 帐外“小钱柜”。第十七条建立和健全复核制度，各项会计业务必须经过复核，一切对外凭证、报表必须经过复核签章后才能发出。第十八条会计业务印章的种类和使用规定： ...
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