五、辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票操作流程（一）在领购发票前，除准备好正常的购票资料外，还应通过防伪税控开票设备打印上次开具 在企业端电子申报软件"纳税申报资料\增值税纳税申报表"第28栏手工输入当期预缴税额。二○○六年四月三十日国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴 ...
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当期可申报抵扣进项税额。2.主管税务机关核实后，在《增值税纳税申报表》右上角加注“辅导期内一般纳税人，进项已核实”(经办人签名，盖科室章)，同时将《稽核结果 ”按钮开始查询。2、在查询出当月所有一般纳税人比对相符的抵扣联发票后，点击“打印”按钮，在“属性”页选择“打印到文件”；在“字段”页中选取全部字 ...
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到文件”；3．点击“打印”按钮，输入文本文件名(相符发票明细.TXT)第二步：使用《稽核结果导出工具》，按《辅导期一般纳税人比对结果处理流程》(附件 客户端。3．CTAIS系统根据《辅导期一般纳税人比对异常发票审核检查(协查)结果通知书》，自动减少《增值税纳税申报表附列资料(表二)待抵扣进项税额相应 ...
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“查询”按钮开始查询。2、在查询出当月所有一般纳税人比对相符的抵扣联发票后，点击“打印”按钮，在“属性”页选择“打印到文件”；在“字段”页中选取全部字段 栏调整为：“货物运输发票”。 五、辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料(表二)》，并于次月 ...
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交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。 二、主管税务机关应按照国税发明电[2004]51号文件要求，于每月22日后导出并打印辅导期一般纳税人比对相符的 国税发明电[2004]51号文件规定的样式报送《增值税纳税申报表附列资料(表二)》(样式见附件)。 辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月， ...
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、报税、货物运输发票、海关完税凭证、废旧物资发票电子信息与增值税一般纳税人报送的《增值税纳税申报表》中的进项税额、销项税额进行票表比对。2、负责 ，将《增值税纳税人申报表》数据录入系统后，点击'保存/开票'按钮。8、纳税系统弹出'申报非缓缴税款税票填开'界面，录入税票号码点击'确认'按钮，打印税票。9 ...
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纳税评估资料传递单》。需要收集、整理的资料有：①增值税一般纳税人纳税申报表及其有关附表(全套)②《商贸企业增值税进销项税额明细表》3、纳税评估岗(1)接受纳税 额数，不等于的属于异常。(认证系统中的发票数据可通过在认证系统查询、打印的方式获得)3、《明细表》第(六)至(九)项的逻辑关系应符合下列公式， ...
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》中“发票金额”栏、“计算抵扣税额”栏数据的合计数是否等于《增值税纳税申报表附表》(适用于增值税一般纳税人)中“废旧物资发票”小计栏数据。4、主管税务机关审核时 海关完税凭证抵扣清单》、《废旧物资抵扣清单》和《废旧物资发票开具清单》及其电子信息，由国家税务总局下发的软件统一打印和生成。 十三、由于接受 ...
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，应按以下规定办理：(一)辅导期一般纳税人当月需要再次领购专用发票时，应首先持通过防伪税控系统打印出的《增值税专用发票汇总表》(以下简称汇总表)、 稽核比对无误后的废旧物资普通发票的“金额”、“税额”数据。4、《增值税一般纳税人纳税申报表附列资料(表二)》第8栏“运费发票”的“金额”、“税额”项数据应 ...
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按日填写值班日志，并双人签字。第三章专用发天的审批第十条增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）申请使用专用发票的，应先向主管税务机关申请安装增值税 通过税务机关防伪税控报税系统查询并打印出纳税人本期增值税专用发采用项情况，与纳税人填报的《增值税纳税申报表》、《增值税专用发票使用明细表》进行比对，审核其 ...
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