收汇单，是标志外贸企业完成商品出口的重要凭证，因而是犯罪分子在实施其一系列骗取出口退税犯罪行为中必须完成的一个步骤，也是犯罪分子实际获取非法利益的关键 ，目前在沿海地区的一些重要口岸，发现有少数海关工作人员和其他不法分子，与骗取出口退税犯罪分子相勾结，专门从事出租货物的犯罪活动，从中谋取非法利益。这种 ...
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出口退税、抵扣税款的其他发票的单位或者个人与要求虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的单位或者个人之间沟通联系、牵线搭桥的行为。 仍无法追回的，属于“给国家利益造成特别重大损失”。利用虚开的增值税专用发票骗取国家税款数额特别巨大、给国家利益造成特别重大损失，为“情节特别严重”的基本 ...
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这一损失并从中获取一定“盈利”，他们只得冒险地使用犯罪分子提供的虚假退税凭证骗取国家出口退税款。犯罪分子与外贸企业的这种非法交易一且成功，便使双方从中 ，目前在沿海地区的一些重要口岸，发现有少数海关工作人员和其他不法分子，与骗取出口退税犯罪分子相勾结，专门从事出租货物的犯罪活动，从中谋取非法利益。这种 ...
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人民币5000元。浙江省岱山县人民检察院指控被告人陈某某、王某某的行为构成骗取出口退税罪，请求人民法院依法 判处。(二）被告人辩解及辩护人辩护意见被告人陈某某 陈某某、王某某未得到好处费 〃，明知许某某虚构完税货物出口事实，欲骗取国家出口退税款后仍带许某某非法获取的外汇以及虚 假增值税发票、海关报关单 ...
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某返回的虚构的报关单、外销发票、外销核销单、增值税专用发票等单证，骗取国家出口退税款8537068.35元。为掩盖上述事实，侯某某指使本公司员工刘某 某返回的虚构的报关单、外销发票、外销核销单、增值税专用发票等单证，骗取国家出口退税款8537068.35元。1998年9月以后，当国家出口退税据西安分局 ...
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等特点，归纳起来有以下几个方面： （一）犯罪呈现组织化、专业化的趋向 在骗取出口退税各个环节中，需要犯罪分子之间必须密切衔接，仅靠一两个犯罪分子难以完成 跨行业的犯罪网络。 （二）利用虚假外汇循环骗税，严重损害国家利益 不法分子在骗取出口退税的过程中，通过外贸公司将货物出口到境外的同时，外贸公司自然要 ...
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贷款人伪造贷款材料等，但并未参与该贷款的审核和放贷的，则应当按照骗取贷款罪的共犯来处理。 “借新还旧”中如何认定骗贷的数额 借 ://law.npc.gov.cn:87/home/begin1.cbs； ②③马长生，贺志军：四个层面解析骗取贷款罪司法认定，检察日报，2010年7月12日第3版； ④孙莉 ...
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的行为。 （二）其他欺骗手段 “其他欺骗手段”，是指除了“假报出口”以外的为骗取国家出口退税款而采取的欺骗手段。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百 跨行业的犯罪网络。 （二）利用虚假外汇循环骗税，严重损害国家利益 不法分子在骗取出口退税的过程中，通过外贸公司将货物出口到境外的同时，外贸公司自然要 ...
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即犯罪行为人在主观上具有将诈骗银行或者其他金融机构的贷款据为己有的目的。 关于骗取贷款罪定罪，为《中华人民共和国刑法修正案（六）》新增罪名，刑法第一百 发生的心理态度，但不需要行为人具有非法占有的目的。 通过以上分析可以看出，骗取贷款罪与贷款诈骗罪在客观方面极为相似，都表现为行为人使用欺骗手段从银行或 ...
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的农民冯XX、荆XX为担保人，从新乡市凤泉区农村信用联社东张门信用社骗取贷款100万元。综上，被告人周全红、李艳富共同贷款诈骗非法所得共计1013 票据诈骗罪、信用卡诈骗罪及其辩护人关于指控薛瑞犯票据诈骗罪、信用卡诈骗罪证据不足，骗取贷款行为可不定罪处罚的意见经查，被告人薛瑞伙同周全红使用盖有伪造印鉴 ...
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