，是指部门、单位实施内部监督，依法独立检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。第四条各级人民政府各部门、地方金融机构和企业事业 主要程序：（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，确定审计工作重点，编制年度审计计划，报本部门、本单位负责人批准后实施；（二）实施审计３ ...
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计划，并抄送本级人民政府发展改革、财政等部门。审计机关编制项目年度审计计划，应当征求本级人民政府发展改革、财政等有关部门的意见。第十条 同级财政机关足额保证审计 项目的内部控制制度资料；（七）工程竣工决算报告、会计凭证、会计账簿、财务会计报表以及交付使用的资产、项目结余物资清单、未完工程项目等与项目 ...
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，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《浙江省内部审计工作规定》（浙江省人民政府令第258号）以及其他有关法律、法规，结合本市实际 审计人员具有下列权限：（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据。（二） ...
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负荷过重给事务所带来风险，同时，业务委派应当在事务所层面统一进行。（二）强化事中控制1．避免审计计划流于形式。项目合伙人和项目组关键成员应当高度重视并尽早 违法违规行为；要高度关注公司的治理结构是否完善，内部控制制度（尤其是与财务报告相关的内部控制制度）是否健全有效，充分揭示创业板公司风险防范的能力和 ...
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的通知》（沪国资委统[2009]155号）、《关于印发上海市国有企业一般股权变动事项财务审计工作规则的通知》（沪国资委统[2009]156号）的要求，关注企业改制、 审计质量的提高。四、落实报告制度，切实加强沟通（一）审计工作计划报告制度各企业应于2011年3月15日前，以正式发文的形式向市国资委报送 ...
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各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。（五）纠正财务 保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十七条 财务工作 ...
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)本单位及所属单位的内部控制和风险管理;(五)本单位及所属单位基本建设项目的财务收支和预(概)算、决算;(六)本单位及所属单位对外投资或担保，有关经营 人员具有下列权限：(一)要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据;(二)检查有关财政、 ...
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的进行。原则上每三个月进行一次，主要负责公司的财务审计、重大告诉审计和项目经理部的工作终审。具体的审计监察重点和范围由董事长确定。2．7 审计监察室应 和公司规章制度的贯彻、遵守情况； 3．2．2 董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实与执行情况；3．2．3 公司工程项目的概(预)算的执行、建设 ...
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权限：(一)检查与厂长(经理)经济责任有关的企业财务收支计划、会计凭证、会计帐簿、会计报表等资料；(二)就审计事项的有关问题进行调查，取得证明材料；( 申请法院采取保全措施。第二十九条违反本条例有下列行为之一的，由审计机关责令改正；情节严重的，建议有关行政管理部门给予责任人行政处分：(一)厂长(经理) ...
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应在事先根据企业的具体情况，订出切合实际的审计计划。特别要充分考虑到审计手续的及时性、秩序性、审计对象的重要性和危险性，以及其他方面的必要条件。 根据对交易记录审查结果的可信程度，进一步查清各科目的余额是否正确，同时对各项财务报表的表示方法的妥善性予以研究，了解其是否继续根据'企业会计原则'编制各项 ...
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