；表明货物运往三水西南而非金本，货物应该没有运往三水市辉煌化纤厂；因时间太久，具体是哪个司机送货记不起来，有关的派车单等凭证已被销毁。5 《登记表》显示“黎少芬”，身份证号“440621701023412”是该厂“会计员”，但户籍调查材料证实在三水名为“黎少芬”者有两人，身份证号均与上述号码不符；而据 ...
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杨德林、白习斌提出的辩护意见是，尤卫建不具有起诉书指控的信用证诈骗和非法经营罪的主观故意，其客观行为不构成犯罪，其只是受李晓宁、李小园的指派，负责一些项目的 其直接去找王旭平。第三次是尤卫建让其去的，还是找的王旭平。最后一次是找姓曾的。32、证人黎丹(北京东方天地实业集团会计)的证言证实，北京东方天地 ...
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被告人周柏，男，1972年10月19日出生，海南省琼山市人，汉族，大专文化程度，系洋浦海关财务科会计，住海南省洋浦经济开发区利浦宾馆海关宿舍316房，因本案 公款占有后，全部挥霍，案发前分文未退，充分地体现其具有非法占有的犯罪故意，应认定其犯贪污罪。被告人具有法定减轻情节和酌定减轻情节，对其减轻处罚应 ...
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共犯追究刑事责任。非国家工作人员是否构成受贿罪共犯，取决于双方有无共同受贿的故意和行为。国家工作人员的近亲属向国家工作人员代为转达请托事项，收受请 挪用公款行为，构成犯罪的，应以挪用公款罪定罪处罚。（四）挪用有价证券、金融凭证用于质押行为性质的认定挪用金融凭证、有价证券用于质押，使公款处于风险之中，与 ...
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财产的职务活动。如国家机关工作人员依法履行职责，国有公司的董事、经理、监事、会计、出纳人员等管理、监督国有财产等活动，属于从事公务。那些不具备职权内容的 公款行为，构成犯罪的，应以挪用公款罪定罪处罚。（四）挪用有价证券、金融凭证用于质押行为性质的认定挪用金融凭证、有价证券用于质押，使公款处于风险之中， ...
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优先原则，致使在一些经济纠纷、企业重组、企业破产中国家税款难以得到有效保护；随着会计电算化的普及、电子商务的发展，应制定相应的税收对策和征管制度；应对税控装置 损毁、买卖、伪造税务登记证件的；纳税人、扣缴义务人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，导致其计税 ...
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每次送货的路桥费数额有如此清楚、细致的记录。第三，由于新发展厂没有完善的会计帐，厂内并没有台帐等会计资料，只有财务人员对货物销售和货款回收的记录。 的。现被上诉人故意断章取义，将其取款的时间说成是存折交付的时间，显然是为了从时间上掩盖其侵吞货款的事实。五、之所以引起本案纠纷，是由于上诉人轻信了被上诉人 ...
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履行纳税义务的情况进行检验、核查的活动，其目的是监督纳税人是否遵守税法和国家财务会计制度，有无实施偷逃税等税收违法行为。税务稽查则不仅包括上述活动，而且还对 损毁、买卖、伪造税务登记证件的；纳税人、扣缴义务人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，导致其计税 ...
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每次送货的路桥费数额有如此清楚、细致的记录。第三，由于新发展厂没有完善的会计帐，厂内并没有台帐等会计资料，只有财务人员对货物销售和货款回收的记录。 的。现被上诉人故意断章取义，将其取款的时间说成是存折交付的时间，显然是为了从时间上掩盖其侵吞货款的事实。五、之所以引起本案纠纷，是由于上诉人轻信了被上诉人 ...
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出来，赵亮也没有虚假发票平帐，也没有销毁有关帐目，且也无证据证明赵亮有能力而拒不归还，该行为符合挪用公款罪特征。故此上诉理由不能成立。原判以“拒不 、拒不退赃”来认定赵亮主观上具有以非法占有为目的故意证据不足，以贪污罪对赵亮定罪处罚不当。本院认为，上诉人赵亮身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款 ...
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