对此种虚假陈述，银行可以借助注册会计师的审计报告进行识别。根据现行制度，上市公司年终必须聘请会计师事务所进行审计。同时由于会计师职业规范化程度的不断提高以及注册 对虚假陈述行为人的刑事处罚为前提。因此，银行要积极关注上述执法机关对上市公司虚假陈述行为的调查，并根据调查情况对银行融资采取不同的对策。对于 ...
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关联公司持有该证券经营机构10％以上股份的，该证券经营机构不得自营买卖该上市公司的股票。然此规定在“老练资深”的机构投资者看来有如形同虚设。首先，10％ 8％以上的资本金部分以及公积金、公益金结余。从上述具体的规定来看，对非金融类上市公司要求经营良好、业绩优异、资本稳定，这样就排除ST板块、PT板块和 ...
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，面对外资银行的激烈竞争，提高资本充足率是国内商业银行的首要任务。国有商业银行上市能壮大自身实力，吸收更多资金，使自己的资本充足率达到和超过国际标准。 和完善内控机制，并使之更加具有适应性和可操作性。总之，国有商业银行改制上市是中国金融体制改革中一个举足轻重的但又势在必行的环节。相信随着中国入世，中国 ...
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组织结构、降低投资风险、提高公司盈利能力的重要经营战略之一。虽然目前国内多数上市公司脱胎于母公司的拆分行为，但绝大多数母公司多为国有独资公司或者有限责任 ）依法办理有关审批手续根据《公司法》第188条之规定，股份有限公司（含上市公司与非上市公司）分立必须经国务院授权的部门或者省级人民政府批准。因此，从 ...
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规定，发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述或者有 没收非法获取的股票和其他非法所得、罚款等……除此以外，根据中国证监会的要求，拟上市公司在发布招股说明书的时候，公司的全体董事均应在招股说明书的开头部分 ...
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⑹提出了竞争性行业与非竞争性行业划分的理论。这些经济理论上的突破使国有股的上市流通顺理成章。2、国有股的存量迅猛增加。至2001年12月31日止， 重大机遇，推动中华民族的伟大复兴，正所谓“塞翁失马”。）（一）指导思想：国有股上市流通问题解决方案（以下简称方案）本着公平、正义的理念，顺应改革开放的要求 ...
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的治理结构、避免内部人控制、保护中小股东利益的有效手段。目前，我国上市公司独立董事制度建设无论在立法上还是实践上都刚刚起步，诸多问题亟待解决 执行董事，其中的两名必须是独立的。该委员会于1992年提出了关于上市公司的《最佳经营准则》（TheCodeofBestPractice），在该《准则》的第1.3 ...
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洞察力的意见，帮助公司分析和预测政府的相关行为。[2]笔者认为，针对我国上市公司中普遍存在的控股股东滥用权力的现象，我国独立董事监督职能的重点应 ：审计委员会—84.8%，提名委员会—79.6%，报酬委员会—92.4%.[2]而《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第五条第（四）项规定的“如果 ...
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从无到有经历了短短的十余年，取得了巨大的发展，随着证券市场规模的日益扩大，上市公司的增加，逐步显现出我国公司法、证券法等一系列相关配套法律的不完善。公司法 ）。首先小股东与大股东之间并不存在着合同义务关系，其次因大股东侵占上市公司资金使公司缺乏流动资金，无法进行生产经营给公司造成亏损，导致小股东对公司 ...
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董事知悉自身应尽的责任义务等负有保证的责任。尽管联交所建议保荐人在发行人上市后至少一年内还要继续维持对发行人的服务，但保荐人的责任原则上随着股票 开放和稳定发展的若干意见》关于要进一步完善股票发行管理体制，推行证券发行上市保荐制度精神的具体体现[6]. 2002年以来国内证券市场的直接融资与间接融资的 ...
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