、招商局集团有限公司、中国港中旅集团公司、南光（集团）有限公司4家驻港澳地区中央企业应当按照本套报表要求填报2007年度财务决算，并按照境内会计准则及相关制度规定 审计机构对财务决算报表实施审计，并出具内部审计报告。（三）2007年已执行新准则和2008年拟执行新准则的企业，应当将首次执行新准则的期初 ...
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内部审计机构或其委托的社会审计组织负责审计；企业下属单位由企业内部审计机构负责审计。县区属企业审计层次的划分，由县区人民政府确定。第四条承包经营责任审计， 组织审计查出的重要问题，应当向同级审计机关提出审计报告，由审计机关审定。第十四条审计机关作出的审计结论和决定，被审计单位和有关人员必须执行。如有 ...
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和作用的范围，可以分为国家审计（或称政府审计、财政审计）、内部审计（企业内部审计）、社会审计（或称民间审计、注册会计师审计）。三者之间虽有 大案要案的处理状况进行了追踪调查，结果显示大部分案件已经得到有效处理。例如2003年审计报告曾揭露的建设银行及其20个分行隐瞒收入、盈亏不实、私设小金库以及违规 ...
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内部审计制度。第九条企业内部审计机构或专职审计人员履行下列职责：（一）对财务预算、决算和财务报告的真实性、合法性进行审查；（二）对与财务收支有关 工作。第二十条主管财政机关派出的监事行使下列职权：（一）根据工作需要，列席企业董事会、股东会、职工代表大会和其他有关工作会议；（二）检查有关会计凭证、帐簿 ...
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制度。第九条 企业内部审计机构或专职审计人员履行下列职责：(一)对财务预算、决算和财务报告的真实性、合法性进行审查；(二)对与财务收支有关的经济 工作。第二十条 主管财政机关派出的监事行使下列职权：(一)根据工作需要，列席企业董事会、股东会、职工代表大会和其他有关工作会议；(二)检查有关会计凭证、帐簿 ...
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合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。第七条公司应 的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会和列席监事通报。公司内部审计部门如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大 ...
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提高经济效益，持续健康地发展。第五条企业财务收支审计，由企业内部审计机构或由各部门、各单位内部审计机构或其上级审计机构负责实施。也可委托社会审计机构 有关财务收支的资料。第三十三条审计机构有权要求企业按照规定，报送社会审计机构、注册会计师出具的年度会计报表审计报告。审计机构每年应抽查一定数量由社会审计 ...
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的企业，其综合绩效评价工作以经企业内部审计机构审计后的财务会计报告为基础。第五条开展企业综合绩效评价工作应当遵循以下原则：（一）全面性原则。企业 十五条财务绩效定量评价标准的行业分类，按照国家统一颁布的国民经济行业分类标准结合企业实际情况进行划分。第十六条 财务绩效定量评价标准按照不同行业、不同规模及 ...
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的规范性进行复核，并按规定出具内部审计报告，发表审计意见。(三)承担企业集团财务决算合并报表审计任务的社会中介机构，在审计集团合并报表的过程中，要对 应于2006年4月30日前报送国资委(统计评价局)。具体报送要求如下：(一)企业集团应当报送财务决算报表(含会计主附表、财务情况表、补充指标表，下同)、 ...
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发生重大突发事件时，是否按照法定程序向董事会提交报告并忠实执行董事会的决议，是否建立并执行股东通报经营管理情况制度和自觉接受董事会和监事会的监督。政府 进一步完善检查监督机制。内部稽核（审计）部门要行使综合性的内部监督职责，实行内部稽核对董事会负责制。强化企业内部审计，建立内部稽核和稽核检查制度。（ ...
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