决策过程中的积极作用。要把人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题作为内部审计工作的重点内容”。各单位要认真贯彻李部长的重要指示精神，主动加强内部审计 较少而易见成效的优势，把领导关注、部门关心、人民群众反映强烈的问题纳入审计的视野，通过调查及时了解行业政策法规的执行情况和重大决策的落实情况，及时发现 ...
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、投资等经营政策；（十）银行监管机构的检查报告及有关文件；（十一）内部审计报告；（十二）经营计划、资本补足计划；（十三）重大诉讼法律文书； 注册会计师应当对影响系统开发、修改、接触、数据登录、网络安全和应急计划的相关内部控制进行评价。注册会计师应当考虑商业银行使用电子资金转账系统的程度，评价交易前监督 ...
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坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位及个人不得打击报复。第三章邮电 处罚；或者提请有关部门处理。第七章附则第二十条邮电系统非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。第二十一条邮电系统各部门、各 ...
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风险使用的衍生金融工具被即时识别、评估和管理。 第三十八条当拟利用内部审计的特定工作时，注册会计师应当评价和测试其适当性，以确定能否满足审计 下列因素：(一)会计处理的适当性；(二)服务机构的参与程度；(三)期中实施的审计程序；(四)衍生交易是常规还是非常规交易；(五)在财务报表其他领域实施的程序。 ...
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审计单位管理环境事项的机构以及职权与责任的划分；(四)控制系统，包括内部审计、环境审计、与环境事项相关的人力资源政策与实务以及恰当的职责分离。 第十 注册会计师应当考虑通过下列途径了解相关环境法律法规及其遵守情况：(一)利用在了解被审计单位所处行业和业务性质时获取的信息；(二)向管理层和负责环境事项的 ...
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八条在评价自身专业胜任能力时，注册会计师应当考虑：(一)是否具备商业银行审计所需要的专门知识和技能；(二)是否熟悉商业银行计算机信息系统及电子资金转账 )信贷、投资等经营政策；(十)银行监管机构的检查报告和有关文件；(十一)内部审计报告；(十二)经营计划、资本补足计划；(十三)重大诉讼法律文书；(十四 ...
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银行严重违反监管法规的错报。第十三条 商业银行的固有风险较高，内部控制对防止、发现和纠正错误与舞弊至关重要，注册会计师应当综合评估固有风险和 的影响：(一)组织结构及权力、责任的划分;(二)管理当局监控工作的质量;(三)内部审计工作的范围和效果;(四)关键管理人员的素质;(五)银行监管机构的监管程度。 ...
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项目预算管理，进一步提高财政资金的使用效益。(三)关于国土资源调查经费问题《审计意见》指出的我部所属中国地质调查局挤占国土资源调查专项经费212.69万元用于 和增长方式、盈利模式的转变。二是健全内部控制机制和风险管理体系。完善内审垂直管理体制，强化内部审计的独立性、权威性和有效性。按照巴塞尔新资本 ...
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廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国体育法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，制定本规定。关联法规：全国人大法律（2）条国务院 受审计署、国家体委的双重领导。驻委审计局依照国家法律、法规和政策，独立行使审计职权，对审计署、国家体委负责并报告工作。(二)国家体委直属企事业单位应按照 ...
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整改方案，采取适当形式向董事会、监事会或者管理层报告。对于重大缺陷，企业应当在内部控制评价报告中进行披露。财政部将会同证监会、审计署、银监会、保监会 仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构〔或其他专门机构〕负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价 ...
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