本制度自1982年1月1日起实施。学校及工厂自行制定的有关财务会计管理制度凡与本制度规定有抵触的应自行废止。 附：教育部部属高等学校校办工厂会计制度 销售”(实际成本)，贷(减)记本科目(实际成本)。10．“171现金”科目本科目核算校办工厂的库存现金。收入现金时：借(增)记本科目，贷(减或增)记有关 ...
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必复点，付必复核；手续严密，数字准确。四、严禁挪用库存现金、金银；严禁白条抵库；坚持查库制度；做到帐实相符。五、维护国家利益和银行信誉，坚持 出的损伤人民币经复点后按要求解缴人民银行发行库。第六章 反假人民币和票样管理第二十三条 凡发现伪造、变造人民币，要当场没收，加盖“假币”或“变造币”字样戳记，并 ...
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的管理服务费存款。存入时记收方，支出时记付方。库存现金 3332本科目核算单位管理服务费库存现金。收方反映库存现金增加额，付方反映库存现金减少额，余额为实有库存现 各单位必须建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。主要管理要求规定如下：一、各单位每年年终后形成的会计档案，应由财会股 ...
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或抽查出纳的现金库存情况。i）编制每月经营情况分析并提供分析报告。（3）出纳员a）遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b）负责 、水费及公共分摊水电费、维修服务费、家政服务费；b）委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费；2．委托银行收费的开户手续：在业主办 ...
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收支业务应以合法凭证为依据，不准以借据、白条抵现金库存；医院库存现金按开户银行规定执行，超过核定库存限额的现金必须及时送存银行。要加强内部控制，定期清理核对 的论证工作，并通过集体决策。（三）严格执行支出申请、审批、审核及支付的管理制度。第二十九条 要及时清理各种应付款项和预收款项，对有关借款和应交款 ...
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资金与财产安全。 第三条农业发展银行的会计工作，实行“统一领导，分级管理”的原则，会计制度的制定与管理权集中在总行和省级分行（含计划单列市分行，下同）两 与“现金”科目总账借、贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和“现金”科目总账的余额核对相符。（二）坚持按日核对总分账务。各科目的 ...
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报告的内容、会计报表种类和格式、会计报表附注的主要内容等，由本制度规定；公司内部管理需要的会计报表由公司自行规定。（三）公司对外提供的会计报表 设置“现金日记账”进行明细核算。四、本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金。１００２ 银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种存款。二、公司收入的一切 ...
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每日必须与“现金”科目总账借、贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和“现金”科目总账的余额核对相符。2．应按日核对总分账务。各科目的分户账 是否真实、完整；（三）各项财务收支、会计核算是否符合财务制度和本制度的要求；（四）内部会计管理制度的建立与执行情况；（五）督促被检查行对存在的 ...
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和相应的辅助账户资金用途和去向，确保收购资金全额用于收购。借款人占用贷款形成的库存现金、业务周转金和收购资金存款辅助账户的资金，其三项之和在收购期间原则上 发生违规使用甚至挤占挪用；（六）未按规定实行贷款使用报账制度、库存监管制度和收贷收息工作管理制度，出现贷款超额发放、收贷收息不及时、不规范等行为； ...
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）附注。附注应分析说明工会预算执行情况以及工会在筹集、分配、使用、管理经费过程中的成绩和问题，分析影响预算执行的原因，经费收支变动趋势， 随意改变本制度规定的会计报表有关数据的会计口径。第二部分 会计科目名称和编号序号 科目编码 名 称一级科目 明细科目 一、资产类1 101 库存现金2 102 银行 ...
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