月11日，最高人民法院颁布了法释［2007］12号《关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》。该规定是近年来涉及中介机构履行职务活动 包括合同数量的限额、止损点的设立、VAR值等；建立有效的内部稽核制度，识别内部控制中的弱点和系统中的不足，提供改进的建议；经常重新评估，审定 ...
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月11日，最高人民法院颁布了法释［2007］12号《关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》。该规定是近年来涉及中介机构履行职务活动 包括合同数量的限额、止损点的设立、VAR值等；建立有效的内部稽核制度，识别内部控制中的弱点和系统中的不足，提供改进的建议；经常重新评估，审定 ...
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及为不同类别服务所支付的报酬情况，目前的审计机构已为公司提供审计服务的连续年限(年限从审计机构与公司首次签订审计业务约定书日开始计算)。 第三十六条公司 ，包括对公司财务报告的两次审议意见、对公司内部控制制度进行检查和评估后发表的专项意见、对会计师事务所审计工作的督促情况、就调整事项与会计师沟通情况、 ...
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主要负责荐举独立的审计师、核查审计报告，并与独立审计师共商审计计划和公司内部控制事宜，以阻却管理曾对外部审计人的不当控制；特别委员会决定派生诉讼、公司 董事所发挥的作用与其说是监督作用，不如说通过科学、公正的业务参谋、指导、决定而发挥董事会内部控制作用。其次，独立董事功能的发挥有赖于与一系列相关的制度 ...
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现金进行盘点，发现长短款应查明原因及时处理。（五）现金（货币资金）的内部控制制度为加强货币资金的管理，应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员 投资的核算。（三）公司设备处负责固定资产大、中修计划的审定工作，针对固定资产的实际情况编制年度固定资产大中修计划，经公司总经理办公会审议批准后组织实施。财务 ...
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业务规模，建立健全委托理财、股票投资、金融及衍生工具等业务的内部控制制度，对于出现大额浮亏的高风险业务应及时采取措施，减少损失，并在财务决算中真实 企业，应当报送财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书和审计报告的电子文档。国资委将进一步加强中央企业财务决算报告的审核工作，并按照 ...
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。第二十五条保荐机构和保荐代表人应当关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对市场传闻进行核查。如果经核查发现上市公司存在应披露未披露的事项或者与披露 或岗位业务的权限范围、审批程序和相应责任等规定是否明确合规，内部审计部门和审计委员会构成、履行职责是否合规，内部审计部门和审计委员会对公司内部控制有效性 ...
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委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。 2．完善公司董事会 关系，经理受董事会委托，在法律和董事会授权范围内，代理董事会实施具体的业务执行工作。首先，经理由董事会聘任和解聘。其次，经理对董事会负责。经理 ...
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章 总 则一、为规范财产再保险市场，促进财产保险公司提高再保险业务管理水平，加强风险管理和内部控制，实现财产再保险业的健康协调可持续发展，依据《中华人民共和国 保险业务中是否以合同条款的形式明确了再保险双方的保密义务。7.再保险资信审计（1）是否建立了资信管理制度；（2）再保险接受人和经纪人的选用是否 ...
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章 总 则一、为规范财产再保险市场，促进财产保险公司提高再保险业务管理水平，加强风险管理和内部控制，实现财产再保险业的健康协调可持续发展，依据《中华人民共和国 保险业务中是否以合同条款的形式明确了再保险双方的保密义务。7.再保险资信审计（1）是否建立了资信管理制度；（2）再保险接受人和经纪人的选用是否 ...
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