折旧，可以根据固定资产卡片上所记载的该项固定资产原价、折旧率和实际使用年数等资料进行计算。六、本科目期末贷方余额，反映公司提取的固定资产折旧累计数 反映。本项目可以根据“营业外收入”、“营业外支出”、“现金”、“银行存款”、“其他应付款”等科目的记录分析填列。６．“购买商品、接受劳务支付的现金”项目， ...
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，反映企业长期负债中，将于一年内到期的部分，根据“长期借款”“长期债券”“长期应付款”科目的数额分析计算填列。３９．“长期借款”项目，反映企业借入的各种长期 在本项目内填列。本项目的数字应与“损益表”上“利润总额”项目的本年实际数一致。２．“应交所得税”项目，反映企业根据纳税规定计算的本年应交所得税。 ...
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部门报销，领回所支用的备用金。财会部门根据费用明细表，将支用数直接记入有关成本、费用科目，并补足备用金。除增加或减少备用金定额外 和已摊销数后的差额，│││计入成本│││３．辅助生产费用的核算││２５１│（１）各辅助生产部门实际发生的各项│辅助生产费用│现金其他│费用││应付款│││应付工资银│││行 ...
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企业未完成承包上交利润，按照规定用承包风险抵押金抵补的承包上交数时，借（减）记“其它应付款一承包风险抵押金”科目，贷（减）记本科目。１２ 的借方余额相加填列。第９６行“应付货款”、９７行“应付票据”、９９行“其它应付款”、１０１行“待处理收益”项，分别根据“贷款往来”、“待结算承兑票据”、“其它往来” ...
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，按帐面净值入帐；拨出的流动资产，按帐面实际拨出数入帐。 三、本科目的核算内容，应与所属单位使用的“上级拨入资金 ｜ 207－208(三)长期借款 ｜ 209－212(四)应付债券 ｜ 213－221(五)长期应付款 ｜ 222－227｜九、成本和费用 ｜ 228－268(一)生产费用 ｜ 228－ ...
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薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息买入返售金融资产应付股利存货其他应付款一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金流动资产合计代理 应计利息期末余额借款条件可无限量添加行（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细单位期末数期初数外币人民币外币人民币可无限量添加行由独立第三方为公司融资 ...
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“固定资产”科目借方凭证，租赁合同复印件做附件，填制一联转账贷方凭证，作“其他应付款”科目贷方凭证办理转账。会计分录：借：固定资产至融资租入固定资产贷：其他 券纸币必须手工逐张清点。（四）核对盖章、记载“现金收入登记簿”。清点细数总额与凭证金额核对无误后，凭证按时序编号，登记“现金收入登记簿”，在凭证 ...
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提折旧，可以根据固定资产卡片上所记载的该项固定资产原价、折旧率和实际使用年数等资料进行计算。第１６６号科目固定资产清理一、本科目核算企业因出售、 在建固定资产的造价，借记本科目（××工程），贷记“长期借款”“应付债券”“长期应付款”等科目；办理竣工决算之后发生的利息，计入当期损益，借记“财务费用”科目 ...
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342132存入保证金352141应付工资362142应付福利费372143应付保户利差382145应付利润392146应交税金402149其他应付款412151预提费用422161未决赔款准备金432162未到期责任准备金442171保户储金452201长期责任准备金462202寿险责任准备金 ...
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××限额××部门××拨款户贷：××限额存款××部门××拨款户记载拨款帐时，将本次核定拨款限额数记入“××限额存款”的“贷方”栏，结记“余额”，同时结记“核定××限额”科目的“限额 和利息数，筹资部门的划款清单作借方记帐凭证的附件，二联特种转帐贷方凭证随联行划收款报单寄下级行。会计分录：借：其他应付款 ...
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