内部控制制度包括：原始记录的管理制度；内部牵制制度；货币资金、存货、物资的盘存、采购业务、销售业务、生产业务等的内部稽核。（一）原始记录为了会计核算的 （负债岗位会计），包括：供货单位名称、地址、开户行、帐号、行业属性、企业实力、法人代表、资信程度、联系人等明细项目，能随时详细准确掌握供货单位的情况。 ...
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的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，海南华侨投资股份有限公司财务管理制度单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末 条 会计内部控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。第五条 公司对 ...
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关于违反财政法规的处罚规定》执行。六、几项重要规定１．企业必须建立和健全财务管理和财产管理制度。一切资金收付必须有凭有据，手续完备，帐目清楚；一切财产必须 计划结算的，在提取或送出商品时作为销售；采取送货方式的，以送出商品并取得对方收货收据时作为销售；外地采购单位指定采购员自行提货时，按其货款结算方式 ...
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、标牌、使用说明书等形式)； 附件2：企业基本质量管理制度 二零零九年 目 录 序号 文件名称 页码 01 质量管理制度 02 原材料采购制度 03 原料库管理制度 04 成品库 之间要有间隙，利于走货，成品坚持先入先出原则。 4、库房的管理人员，应建立成品的出入库的登记。 5、产品要求按批次、按日期 ...
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严格遵守国家的法令制度，明确职责分工，讲求经济实效，自觉地运用价值法则，按经济规律办事。 第三条企业必须从计划、生产到销售的全过程，对成本实行全面管理，使其 材料、燃料、动力、备品配件、外购半成品、包装物、低值易耗品的购进原价和采购、运输、装卸、整理等费用：（二）固定资产的基本折旧基金、大修理基金和按 ...
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要参与管物，真正做到钱物结合，以管好用好流动资金。(四)建立健全内部管理制度。企业内部按职责分工，把流动资金占用指标分解到内部各单位，把资金占用同 。(四)新产品试制基金按国家有关规定交纳能源交通重点建设基金和预算调节基金(按销售收入1％提取的新产品试制基金免交能源交通重点建设基金)。 第二十七条生产 ...
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超支而影响成本升高，应承担经济责任。第十六条 企业的设备管理部门，负责制订设备利用定额和设备管理制度，编制机械设备运转、维修、保养以及备品配件自制加工 四十一条 材料费用是成本日常管理的重要环节，企业应对材料的采购成本和消耗加以控制。(一)材料采购管理。要制订材料采购计划成本，实行经济责任制严格考核。 ...
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额编制工作、建立车间工 序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息 、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 3.4.2各项债权，债务要定期进行 ...
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资产，努力提高经济效益。（三）公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证 ，即期末存货没有明细账面余额，是通过实地盘存来确定期末存货，其本期耗用或销售成本，按下列公式计算：本期耗用或销货成本＝期初存货成本十本期购货成本一 ...
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）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；（3） 上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。财产物资管理十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少 ...
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