的内部控制制度，如《内部会计控制规范-货币资金》规定：单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互 函证程序是发现精心策划的犯罪行为的有效方法。 2．询证函的格式 参考注册会计师从事审计业务时使用的询证函，结合反贪查账的实际情况，询证函可以 ...
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》和《中华人民共和国全民所有制工业企业法》及其他有关规定设置必要的会计机构，建立会计岗位责任制度。会计业务较少的单位，可在有关机构中配备会计人员，并指定会计主管 有关规定承办查帐、验资、咨询业务。第五章会计职责和权限第二十七条总会计师职责和权限按《总会计师条例》执行。关联法规：国务院行政法规（1）条 ...
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会计师职权的总经济师、副经理）的职责 （一）企业财务负责人（总会计师或行使总会计师职权的总经济师、副经理）是企业法定代表人的经济代理人，在财务上 日常维修的管理 固定资产的养护维修要坚持“预防为主、养修并重”的原则，建立健全岗位责任制，根据固定资产的拥有量和复杂程度配足管理人员和维修力量，按铁道部有关 ...
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独立；股东监事也一样没有脱离工作岗位，很多是董事代表的大股东所派的代表，而非代表其他股东的利益。（2）监事会履行职责时资源缺乏。财务监督权应当 。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。第三，合理界定监事会成员和独立董事的职能分工 ...
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市场化、专业化，“清算组组长由人民法院从经注册登记的破产咨询事务所、律师事务所、会计师事务所、审计师事务所的专家中指定，清算组成员由组长选聘，报人民法院批准”[6].随着 等条款，围绕破产财产的保管、清理、估价、处理和分配，对破产清算组的职责作了规定。此外，有关司法解释对此也作了更为详细的列举。如最高 ...
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独立；股东监事也一样没有脱离工作岗位，很多是董事代表的大股东所派的代表，而非代表其他股东的利益。（2）监事会履行职责时资源缺乏。财务监督权应当 。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。第三，合理界定监事会成员和独立董事的职能分工 ...
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市场化、专业化，“清算组组长由人民法院从经注册登记的破产咨询事务所、律师事务所、会计师事务所、审计师事务所的专家中指定，清算组成员由组长选聘，报人民法院批准”[6].随着 等条款，围绕破产财产的保管、清理、估价、处理和分配，对破产清算组的职责作了规定。此外，有关司法解释对此也作了更为详细的列举。如最高 ...
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其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。项目小组应选择一定 公司主营业务及经营模式。 通过询问公司管理层、查阅经审计的财务报告、听取注册会计师意见、计算主营业务收入占经营性业务收入的比例等方法，评价公司主营业务在经营性业务中 ...
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。 四、会计电算化是一项系统工程，涉及单位内部各个方面，各单位负责人或总会计师应当亲自组织领导会计电算化工作，主持拟定本单位会计电算化工作规划，协调单位内各 管理制度，保证会计电算化工作的顺利开展。 二、建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求 ...
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。第四类，中介服务收费。(19)中介服务收费(国家和省列管项目，含会计师、律师事务所收费、资产评估收费、房地产中介、证券交易、工程监理、代理报送报 建设项目实施阶段管理暂行规定》第五条、第九条14．核发建筑从业人员岗位培训证书依据：建设部建人(1994)665号《建设劳务资格鉴定和证书制度(试行)办法 ...
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