风险防范体系；(四)合理安排本部门会计人员分工，按规定对会计人员进行轮岗；(五)组织、落实对本部门和下一级部门执行制度、办理国库会计业务情况的检查；(六)协调国库 。第三章 业务操作环节的风险控制第十三条各级国库在办理会计核算业务时，应严格控制会计资料交接、外来凭证审核、资料传递、记账复核、退汇转汇、 ...
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批准。启用时，应由库主任或副主任及管库员共同拆封、并记录重要物品交接登记簿（见出纳制度附式２２），启用后，应立即重新封装上缴。四、转字锁密码副本一律 库存簿或登记簿核对。库存簿或登记簿由管库员双人签章并与会计相应帐户余额核对，日终结库无误后由会计人员在相应栏内签章。第六章金库安全管理第二十八条金库必须 ...
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政发〔2007〕14号)文件要求，各乡镇、街道办事处要明确1～2名统计人员；各行政村要明确会计兼职统计并负责统计工作；有调查户的村要配备好辅助调查员，以确保 统计资料交接手续（3分），未建立统计资料交接制度不得分，未办理统计资料交接手续的扣2分。（查看有关档案、制度和记录）3．统计法制建设（15分）⑴ ...
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银行中间业务内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理 人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。第一百一十二条商业银行应当对会计人员实行强制休假制度，联行、同城票据交换、 ...
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控制评估报告，督促管理层落实整改措施。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和 人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。第一百一十二条商业银行应当对会计人员实行强制休假制度，联行、同城票据交换、 ...
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清单，编造交接日营业日报表，并将业务公章封缴。交接时，管辖行应指定人员监交。第七十条 所内人员交接库存现金和有价单证要点收清楚，并在交接登记簿上 季、按年装订成册，入库保管。帐、簿(卡)的保管年限，按照中国人民银行会计基本制度会计档案的保管和销毁的规定办理。第七十七条 “挂失申请书”必须定期装订入库， ...
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支出、债权、债务帐目的登记工作。会计人员(含出纳)必须持有会计证方可上岗。第十四条 财会人员必须遵守国家法律、法规、财经制度和财经纪律，遵守职业道德，廉洁奉公、 在交接手续未办清以前不得调走或离职。财会机构负责人和财会主管人员办理交接手续，由单位负责人监交，必要时上级单位可派人会同监交。一般财会人员 ...
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记账。私营企业和外国独资企业可以参照本制度执行。第三十二条会计人员轮换工作岗位或者离职，应当按照规定与接管人员办理交接手续。单位依法被撤销或者破产、 依法予以取缔，并没收违法所得。第四十一条财政部门及有关行政部门的工作人员在实施监督管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露国家秘密、商业秘密、举报人 ...
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月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。 第十条有价单证和重要空白凭证人员交接。有价单证和重要空白凭证经管人员 销毁清单”，由分管行长签署意见报上级行批准后，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制科目日结单 ...
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、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）承办单位主要行政领导人交办的其他工作；（五）总会计师负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、 主管人员必须负责办理全面清理移交工作，向接收单位交代清楚后，才能离任。财会交接未完的，单位领导不得调走会计人员。第五十一条单位领导和财务人员的 ...
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