第五节 财产物资的核算第九章会计报表第十章报销单位第十一章会计交接和会计档案第十二章附则 国务院各部委、各直属机构：根据财政部印发的《行政 记有关科目。本科目的借方余额，反映银行存款数额。实行手工登记的"银行存款日记账"由出纳人员根据有关的原始凭证登记，"银行存款日记帐"必须使用订本式帐簿，"银行存款 ...
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单位负责发送各省级税务机关，省级以下各级税务机关领取或发送时，应有专人押运。三、交接手续齐全、严密。所级以上各级税务机关领取票证时，必须由领、发人员当面共同 税务机关都必须按票证种类、领用单位（人）设置“税收票证分类出纳帐”（见附件），依据票证领用单或交接清单、票款结报单、票证缴销表、票款结报手册和 ...
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和保管不得一人兼营。没有配备专职会计的各教育组应委托使馆会计代管财务。会计、出纳、保管人员均应明确分工，建立岗位责任制。分工的原则是，会计人员负责审核、核算各种收支，出纳人员管理现金收支，保管人员负责管理各种物资。第三十五条会计人员因休假或离职回国时，必须与接管人员办清交接手续。交接时， ...
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设施应当符合下列基本要求：(一)出入口安装防盗安全门，窗户安装金属防护装置。(二)出纳工作区与其他工作区隔离。(三)营业操作室与客户之间设置必要的坚固隔离防护 将现金箱(包)置于保险柜内，待运钞车接走款后，工作人员方可离岗。交接款必须在室内进行。严禁在营业室外放置现金箱(包)候车。(五)营业网点负责人 ...
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操作等培训并合格，有一年以上实际工作经验；(二)熟悉电脑储蓄业务和现金出纳工作的各项规章制度；(三)能独立操作电脑处理日常储蓄业务，并掌握储蓄、挂失、 的各笔储蓄业务凭证逐笔进行合规性复核，及时发现和处理业务差错，与操作员办理凭证交接手续，并负责保管当天已经复核的业务原始凭证；(二)经所主任或业务主管 ...
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负责发送各省级税务机关，省级以下各级税务机关领取或发送时，应有专人押运。 三、交接手续齐全、严密。所级以上各级税务机关领取票证时，必须由领、发人员当面 。各级税务机关都必须按票证种类、领用单位(人)设置“税收票证分类出纳帐”(见附件)，依据票证领用单或交接清单、票款结报单、票证缴销表、票款结报手册和 ...
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的明细记录，计算交付使用资产的实际成本，编制交付使用资产明细表等竣工决算附件，经交接双方签证后，其中一份由使用单位作为资产入帐依据，另一份由项目单位作 现金，借记有关科目，贷记本科目。三、项目单位应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入 ...
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，加速资金周转，保证残旧外钞托收安全，现将有关事项通知如下：一、各行领导和出纳负责人要重视降低库存现金的工作，经常分析研究本地区现金流通规律，在保证支付的前提下 。实行两班制的机构网点，同一柜组可只设一个尾数箱，交接班时对尾数箱进行交接。收款柜组的尾数箱实行空箱上柜，即营业终了后将其现金全部交回库房。 ...
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的，按省政府有关规定执行。第五条乡（镇）农经管理部门应加强财务管理，配备会计、出纳人员，坚持专帐管理，专户储存，专款专用。乡、村会计和出纳人员应 不得损坏、散失或私自外借。财会人员变动时，应严格按照财务法规的有关规定，办清交接手续。第十九条违反有关农民承担费用方面法规的，由农民负担监督管理部门依法予以 ...
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四章岗位责任第八条实行单人收付操作的有关人员必须遵守储蓄会计帐务核算、出纳现金管理和电脑储蓄授权管理等有关制度和规定，并建立相应的岗位责任制度。第 完成的各笔储蓄业务凭证逐笔进行合规性复核，及时发现和处理业务差错，与操作员办理凭证交接手续，并负责保管当天已经复核的业务原始凭证；（二）经所主任或业务主管 ...
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