实行财政国库集中支付改革后，财政拨款不再通过单位基本存款账户，只对单位零余额账户下达授权额度，或通过财政零余额账户将资金直接支付到收款人、商品供应商或劳务 管理等法规和政策。（三）监督检查行政事业单位、国有企业和国债转贷资金使用单位是否建立健全内部财务管理和会计核算的规章制度。（四）根据财政部、自治区 ...
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需要现金支付时，按有关规定从预算单位零余额账户提取现金。上述财政直接支付和财政授权支付流程，以现代化银行支付系统和国库管理操作系统为基础。在这些系统尚未完善 的单位实行国库集中支付，2007年1月1日起逐步将市直所有行政事业单位纳入国库集中支付。各县、市、区要按照中央和省里的要求，参照市级财政国库管理 ...
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按照总局要求,从今年4季度起,各省国家税务局的所有三级预算单位（即各市国家税务局、省税校和省局机关事业单位）全部纳入国库集中支付改革范围。为了做好此项工作,现 银行、中国建设银行和中国农业银行中自行选择一家在本地的分支机构作为本单位零余额账户的代理银行，并填写《财政授权支付银行开户申请表》（附件3）。 ...
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管理，有效维护国有资产权益，促进国有资产的合理利用和保值增值，强化对行政事业单位国有产权的集中统一监管，实现“所有权与使用权分离”，确保国有资产的安全完整。 基础，通过预算单位零余额账户向公务卡直接划款，实现资金动态监控，进一步提高预算资金透明度，规范财政预算执行全过程。（四）是规范银行账户管理，提高 ...
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，在全省行政事业单位实行公务卡结算制度，根据《云南省财政国库管理制度改革方案》、《银行卡业务管理办法》和《支付结算办法》等相关规定，参照《中央预算单位公务 行，通知发卡行向指定的公务卡还款。第二十七条单位财务部门通过单位零余额账户或基本账户向公务卡账户转账结算，可以逐笔支付，也可以定期(每15天)汇总 ...
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财政部确认。当年财政国库已支付数，包括财政直接支付数和财政授权支付数（即预算单位零余额账户、小额现金账户已使用的用款额度）。第四条预算单位结余 报送国库支付局和部门预算管理司各一份。行政事业单位、建设单位年终会计处理按《关于2001年财政国库管理制度改革试点单位年终结余账务处理有关问题的通知》（财办库 ...
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日工作日结束时，代理银行按规定将各基层预算单位零余额账户和小额现金账户的额度余额注销，并向基层预算单位提供对账单。代理银行下年度第二个工作日将注销 国库支付局和部门预算管理司各一份。行政事业单位、建设单位年终会计处理按《关于2001年财政国库管理制度改革试点单位年终结余账务处理有关问题的通知》(财办库 ...
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结合我省情况，在操作上进行不同模式的探索。县（市）、乡按照省政府《印发关于全面推进县级公共财政支出改革意见的通知》（皖政〔２００１〕２３号）精神实施 基本账户，用于记录、核算和反映预算单位的零星支出。此账户为过渡性账户，随着国库单一账户体系的健全，将逐步过渡到零余额账户管理。（４）预算外资金财政专户， ...
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账户体系。推行公务卡制度，要以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度改革中有账户管理的要求，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，保证财政资金在 为确保公务卡支付的安全性、独立性和有效性，根据中国人民银行的有关要求，本市市级机关和事业单位公务卡原则上应使用银联标准卡。已经完成公务卡申领工作的单位， ...
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开设和控制。因此，实行改革试点的县（区）在银行账户管理上，既可以在清理撤销各行政事业单位的银行账户基础上，将所有财政性资金集中到财政国库支付机构账户 设立分账册。（２）财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户；在商业银行为预算单位开设零余额账户。（３）财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户，按 ...
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