公司财务状况和经营成果的讨论与分析。 二、关于增发过程中的国有股减持问题 若上市公司存在国有股（包括国家股、国有法人股）的，在增发新股时还将涉及 在收到中国证监会通知之日起2个工作日内发出公告。 （五）上市公司公告招股意向书，制作招股说明书。 上市公司在接到中国证监会核准发行新股的通知后，可以公告招股 ...
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公司财务状况和经营成果的讨论与分析。 二、关于增发过程中的国有股减持问题 若上市公司存在国有股（包括国家股、国有法人股）的，在增发新股时还将涉及 在收到中国证监会通知之日起2个工作日内发出公告。 （五）上市公司公告招股意向书，制作招股说明书。 上市公司在接到中国证监会核准发行新股的通知后，可以公告招股 ...
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变化情况；(六) 中国证监会规定应当披露的其他信息。第五十一条临时报告参照上市公司的临时报告的要求办理。当发生下列情况时，发行人也应当公告： (一) 因 七章 发行人情况第三十九条 发行人应参照公开发行证券公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》有关章节披露。第四十条 发行人应说明 ...
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的状态。无力的外部约束与强有力的内部人控制是相伴而生的，实证分析显示，我国上市公司中“内部人控制度”较高，[85]董事长与总经理两职合一现象极为普遍， 259号）[66]《证券法》第20条规定，上市公司对发行股票所募资金，必须按招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会批准 ...
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会计报告被注册会计师出具非标准无保留意见审计报告的，则所涉及的事项应当对公司无重大影响或影响已经消除，违反合法性、公允性和一贯性的事项应当已经纠正；公司 不确定因素，应当就有关不确定因素提供分析与说明。上市公司增发未作盈利预测的，应当在招股意向书、发行公告和招股说明书的显要位置作出特别风险警示。第二十 ...
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（拟）上市公司股东死亡导致股权变动案例研究 1案例 1.1宁波建工（601789）实际控制人之一死亡 1.1.1招股说明书-实际控制人未发生变化 （一）股权变动 本 事项对发行人实际控制人认定的影响本所律师将在下文第（二）条进行详细分析。本条系针对《反馈意见》要求对原法律意见的补充，为便于与原法律意见 ...
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，本次发行距前次发行股票的时间间隔不少于《公司法》的相应规定。（三）公司在最近三年内连续盈利，本次发行完成当年的净资产收益率不低于同期银行存款利率水平； 影响盈利预测的不确定因素，应作出敏感性分析与说明。如果上市公司不能作出预测，则应在招股意向书、发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。第八条上市 ...
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上市公司均应予以披露。(四)本规定适用于上市公司在公募增发境内上市内资股(A股)时编制的招股意向书。(五)有关本次公募增发的招股说明书原则上应按照本招股意向书 发展速度、本着审慎的原则做出的。盈利预测表后应附有与本预测相关的背景及分析资料。预测期间的确定：1、如果预测是在发行人会计年度的前六个月做出， ...
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以披露。（四）本规定适用于上市公司在公募增发境内上市内资股（Ａ股）时编制的招股意向书。（五）有关本次公募增发的招股说明书原则上应按照本招股意向书内容与 正常的发展速度、本着审慎的原则做出的。盈利预测表后应附有与本预测相关的背景及分析资料。预测期间的确定：１、如果预测是在发行人会计年度的前六个月做出，则 ...
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、独立董事应具备的基本素质以及在现行的法制环境下，我国上市公司中的独立董事应承担的职责等问题的分析，提出了应通过完善相关法律法规，并建立健全与独立董事 。《证券法》第六十三条规定，发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假 ...
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