主要着眼于防范内幕交易和利益冲突，并兼顾防范其它可能存在的问题，核心规制思路是要求基金公司为防范尚未公开的重大信息的滥用和避免利益冲突而制定政策、实施监控，由公司 是较重的一种责任，如根据美国2002年《萨班斯法》的规定，公司虚假财务报告的刑罚与持枪抢劫犯罪相当。 目前，王黎敏、唐建等均没有被追究民事 ...
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应当以其对披露文件的投入状况来考虑，比如在招股说明书中，承销商必须对不实陈述负责。但如果承销商只是如实援引[50]了会计师制作的财务报告、资产评估机构 [80]投资者权益保护协会顺理成章地成为该股份公司的股东，当其发现某家上市公司的股价出现异常，便可以以股东的身份以存在不实陈述为由提起诉讼，要求发行人 ...
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的典型。ST猴王与其大股东猴王集团，长期以来人员、机构、资产、财务不开。当集团公司只把一部分资产入股上市公司时，由于其控股权利太大，往往与上市公司 分权制衡机制失调；另一方面，股权过分分散，使得股东对公司控制权减弱，缺乏制约能力，导致监督不力。针对我国存在的问题，笔者认为，优化股权结构，首先要从减持 ...
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采取以股抵债等方式，迅速解决占用问题。 四、按照年报披露的清欠方案履行承诺。存在资金占用问题的各上市公司应严格按照年报披露内容及时开展清欠工作。未制定 所有信息。(五)独立财务顾问报告。四、中介机构职责独立财务顾问职责。以股抵债是一项重大关联交易，根据交易所《上市规则》有关规定，上市公司与关联人之间 ...
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采取以股抵债等方式，迅速解决占用问题。 四、按照年报披露的清欠方案履行承诺。存在资金占用问题的各上市公司应严格按照年报披露内容及时开展清欠工作。未制定 所有信息。(五)独立财务顾问报告。四、中介机构职责独立财务顾问职责。以股抵债是一项重大关联交易，根据交易所《上市规则》有关规定，上市公司与关联人之间 ...
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十五条证券交易所应当督促上市公司按照规定的报告期限和证监会统一制定的格式，编制并公布年度报告、中期报告，并在其公布后进行检查，发现问题应当根据有关规定及时处理 一）每一财政年度终了后三个月内向证监会提交经具有证券从业资格的会计师事务所审计的财务报告。（二）每一季度结束后十五日内、每一年度结束后三十日内 ...
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经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作。（２）公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策。（五）重要事项报告期内发生《股票 担保、抵押等）事项。９．其他重大事项。（六）财务报告１．会计报表公司应当编制、披露、报送完整的中期会计报表。会计报表至少应包括资产负债表、利润表及利润 ...
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财务、投资以及内部约束和激励制度。第三十六条辅导机构应督促辅导对象建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计虚假。第三十七条辅导机构应督促辅导对象形成明确的 考试的内容和结果派出机构提出的主要问题及处理情况三、辅导对象尚存在的问题及是否适合发行上市的评价意见四、辅导机构勤勉尽责的自我评估附：辅导对象对辅导 ...
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。 第二十一条发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的 说明书备查文件，在中国证监会指定网站和公司网站披露。 第四十九条发行人应当将招股说明书及备查文件置备于发行人、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他 ...
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。 第二十一条发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的 说明书备查文件，在中国证监会指定网站和公司网站披露。 第四十九条发行人应当将招股说明书及备查文件置备于发行人、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他 ...
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