4根据公司法、证券法设立的证券业监管体制具有强烈的行政色彩，因缺乏具有利益驱动力的审计、评估等工具类力量的支撑，监管力度有限。 为维护资本市场的正常秩序和 功能缺失的先天性缺陷使中国多为一股独大的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市公司的所有者 ...
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度；广泛开展会计教育培训，切实提高会计人员业务水平，逐步形成了政府监督指导、行业自律管理、社会监督约束与单位内部控制各有侧重、协调发展的会计行业管理体系 配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，保证权力高效运行、正确行使。针对内部管理重点环节、敏感环节进行梳理和自查，通过系统设计和流程优化实现权力 ...
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度；广泛开展会计教育培训，切实提高会计人员业务水平，逐步形成了政府监督指导、行业自律管理、社会监督约束与单位内部控制各有侧重、协调发展的会计行业管理体系 配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，保证权力高效运行、正确行使。针对内部管理重点环节、敏感环节进行梳理和自查，通过系统设计和流程优化实现权力 ...
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受司法独立、司法公正以及司法权威的影响，换言之，由一个处于独立地位的权威部门针对当事人之间纷争所予以的公平裁决才具有形式和实质相统一的效力。而司法独立、 司法内部监督、人大监督以及审计监督，以确保预算资金收支的真实、合法和有效。就司法内部监督而言，预算资金收支的内部控制应以法官民主管理机构和程序为依托 ...
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的监管的报告。尽管该报告对公司法改革的影响主要体现在强调外部非执行董事在内部控制和审计中的关键作用，但由于该报告所提出的问题不仅指向股东权益保护，而且 （超过董事会成员的一半），在董事会内组成监督委员会作为董事会的下位机关。[7]但针对以安然、环球电讯信、世界通讯、施乐公司等会计造假丑闻，2002年由 ...
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根据公司法、证券法设立的证券业监管体制具有强烈的行政色彩，因缺乏具有利益驱动力的审计、评估等工具类力量的支撑，监管力度有限。 为维护资本市场的正常秩序 功能缺失的先天性缺陷使中国多为“一股独大”的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市公司的所有者 ...
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和信息收集，了解和掌握客户经营动态和资信状况，并针对中小企业普遍存在的问题和其自身特点，调整授信业务评价和管理方法。在贷款评价方式上，主要以借款人 银行业金融机构应确保具有开展中小企业信贷创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。第三十六条各银行业金融机构开展中小企业信贷创新 ...
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体制。(二)明晰产权关系，落实出资人责任，完善农村信用社法人治理结构，健全农村信用社内部控制制度。(三)完善服务功能，加强和改善农村信用社对“三农”的金融服务，拓宽 约束、自我发展、自担风险的权利和责任，其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。在法律、法规和 ...
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3、管理风险。发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险，如因内部控制不健全等可能对发行人产生直接和间接的经济损失，及其可能对债券本息偿付 的律师、所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。第五十二条承担审计业务的会计师事务所应在募集说明书正文后声明：“本所及签字注册会计师已阅读募集 ...
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的内部管理流程，积极发挥审计委员会和审计机构在内部控制建设上的作用，积极引进和吸收国内外先进的管理经验，对各项业务、各部门、各分支机构和各岗位实施 上市公司攻坚克难、提升质量。此类上市公司要抓住股权分置改革的有利时机，针对各自的实际情况和突出的困难、问题，集思广益尽快研究制定切实可行的方案，按照法定 ...
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