。 通过查阅公司经审计的财务报告、询问会计人员等方法，了解公司各项资产减值准备的计提方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定，依据是否充分，比例 的关联方交易，判断公司业务独立性。 查阅相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票，确定公司固定资产权属情况；通过查阅房产证、土地使用权证 ...
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主管人员任免应当经主管单位同意，不得任意调动或撤换；会计人员忠于职守、坚持原则，受到错误处理的，主管部门应当责成所在单位予以纠正；玩忽职守，丧失原则，不宜担任 要实行专人管理责任制，制定操作规程，建立技术档案和维修、保养、交接以及使用情况的报告制度。第三十五条各单位应定期或不定期地对固定资产进行清查 ...
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三十八条 社会保险机构应建立会计档案管理制度，会计档案应及时交档案管理部门统一保管。会计人员轮岗或调离时应严格履行交接手续。 第五章 信息系统 业务部门经办人员初审，部门负责人审核以及社会保险机构主要负责人审批签字手续。由系统管理人员操作，审批表由信息管理机构存档并长期保管。严禁越权使用和擅自修改数据 ...
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应当包括以下内容：(一)上市日期、本次上市的股份数量以及董事、监事和高级管理人员持有的数量；(二)发行价格；(三)历次股份变动情况；(四)持有内部职工股的人数 非标准无保留审计意见所涉及事项对公司是否存在重大影响，公司对明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项进行纠正和调整的情况等；(三)或 ...
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应当包括以下内容：(一)上市日期、本次上市的股份数量以及董事、监事和高级管理人员持有的数量；(二)发行价格；(三)历次股份变动情况；(四)持有内部职工股的人数 非标准无保留审计意见所涉及事项对公司是否存在重大影响，公司对明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项进行纠正和调整的情况等；(三)或 ...
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，包括主要业务的风险评估和监测办法、分支机构和重要部门的风险考核指标体系以及管理人员的道德风险防范系统等。通过严密的风险管理，及时发现内部控制的弱点，以便堵塞 由一个部门、一个主管、一支笔全权决定。（五）制订完善的会计档案保管和财务交接制度。财会部门必须妥善保管密押、业务用章、空白支票等重要凭据和会计 ...
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和技术职称，是否按规定持有会计证。4.财会人员工作调动或者离职，是否按规定办理交接手续。5.是否建立财会人员的定期考核制度，并按考核结果予以奖惩。(二)财会 对违法违规的收支，是否不予办理，并向单位领导人或主管单位报告。(3)会计部门和会计人员对不真实、不合法的原始凭证，是否不予受理；对记载不准确、不 ...
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公司与本所之间的指定联络人。3.2.2董事会秘书为上市公司高级管理人员,对公司和董事会负责。3.2.3董事会秘书的主要职责:(一)负责公司和相关当事人 6.12前述6.9条所述非标准无保留审计意见涉及事项属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的,上市公司应当对有关事项进行纠正,重新审计,并 ...
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资产管理业务控制主要内容包括：(一)资产管理业务由公司统一受理，并指定专业部门和人员统一管理。资产管理业务和自营、经纪、承销等其他业务，以及资产管理业务各 财务支出由一个部门、一个主管、一支笔全权决定。(五)制订完善的会计档案保管和财务交接制度。财会部门必须妥善保管密押、业务用章、空白支票等重要凭据和 ...
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原则： (一)健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (二)有效性原则。通过科学的 会计的事前、事中和事后监督。第四十四条 公司应当制订完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案 ...
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