任由债权人扣押国外银行账户之赃钱。2、伪造不实进出口发票。洗钱者利用国外子公司名义高价出售货物给母公司。例如，某物价值100元而以300元出售，这样 货币出入境的监管 将黑钱转移出境是一种重要的洗钱手段。我国虽然有着严格的外汇管理制度，但果却不理想。1990年～1996年间我国资本外逃的规模约为360 ...
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施工一体化工程总承包。鼓励大型设计、施工企业相互联合，拓展企业功能，完善项目管理制度，逐步发展成为综合型企业。鼓励具有勘察设计、施工总承包资质的企业，在 将工程进行分包的，按全部工程承包额扣除分包工程承包款的余额计算缴纳营业税。对财务管理规范、账册健全的建筑企业，其应扣缴的个人所得税实行查帐征收；对 ...
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贴息按实际支出数列支，不得预提。 2．按照我部《关于切实加强保险企业财务管理等问题的通知》[(93)财商字第261号]的通知，保险企业理赔收回的 (集团)公司还应同时附报财产、人寿和再保险三家子公司的决算。 十三、1996年度会计决算报表及财务情况说明书，各行(公司)必须于1997年4月底以前一式两 ...
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和其他所得，应分别计算征收国营企业所得税。 二、公司与所属分公司、子公司或与其他单位合伙在境外承包项目，凡公司对外承包并总结算的，向公司统一征收 的开支范围和标准以及会计核算方法，应按照《国营企业成本管理条例》和财政部制定或批准的国营对外承包企业财务会计制度的规定执行。 四、纳税人的境内生产经营所得和 ...
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：（一）承办审计业务的会计师事务所依法设立并执业两年以上，且具有健全的内部管理制度。（二）承办审计业务的会计师事务所，其注册会计师应在１５名以上，专业 对境内业务采取实地审计，并抽查至少２０％的子公司的会计报表。第十五条注册会计师在实施审计过程中，对外经企业有关财务会计处理事项不符合国家规定的，应要求 ...
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和极度宽松的管理制度，一直被各类资本视为“避税天堂”。 一、离岸金融中心的前世今生 离岸金融市场（off－shore market）又称“境外市场”（external market） ；会计师及核数师费用约70万至150万港元；估值费（不包括境外资产估值）约10万至40万港元；公关顾问费约25万至40 ...
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但反对避税地法规的方针是共同的，即母公司管辖区应对公司所得中通过无税管辖区子公司所获得的那部分所得征税。不管这笔所得是否进入母公司账目中，或是留存在离岸 其公司注册法规。维尔京群岛近期将对公司注册规定进行新的修订，取消境外公司股票无记名制度，并将大幅度提高每年的规费。随着国际社会压力的增大，国际避税地 ...
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申请设立企业集团，母公司注册资本不少于人民币2000万元，并至少拥有3家子公司；母公司和其子公司的注册资本总和不少于人民币3000万元。第七条私营企业的注册 私营企业、个体工商户应当依法经营，诚实守信，照章纳税，建立健全财务管理等内部管理制度，提高产品质量和服务质量，确保安全生产，切实保障员工的合法 ...
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加快，将有更多的金融法律法规出台，地方性金融法规、规章更趋健全，金融管理制度改革不断深化，金融统计信息系统等基础建设进一步完善，将为金融业的加快发展 带动更多企业上市。资源培植工作要逐步向中外合资企业、外地上市公司在威海设立的子公司拓展。二要准确定位，科学操作。对上市资源企业进行分析论证，根据企业的 ...
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企业贯彻ISO9000系列标准，引导企业建立健全资金管理制度、财务报表管理制度和全面预算制度，加强对外投资和应收帐款管理，继续推进比质比价和招投标采购办法， ，3年内改制企业可占有该名称。对企业集团母公司参股的子公司，经企业集团母公司同意后，允许参股子公司在企业名称中冠以母公司的字号。对企业原先享受的 ...
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