｜－－－－－－－－现金及银行存款｜１５００００｜短期借款｜４０００００存货｜３０００００｜应付账款｜５０００００固定资产原价｜３００００００｜长期应付款｜２０００００减：累计折旧｜１５０００００｜实收资本｜１２０００００长期投资｜６０００００｜资本公积｜２０００００其他资产｜５００００｜盈余公积｜ ...
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如果是将基建拨款存入银行形成的，根据银行通知，借记本科目，贷记“其他应付款至待上缴存款利息”科目，年底前转入建设项目单位账内。5．建设单位应当指定 “预付工程款”科目。3．本科目应当按承包单位户名进行明细核算。第352号科目其他应付款1．本科目核算建设单位应付、暂收其他单位和个人的款项，包括应付的各种 ...
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4.个人借款 5 │ 107│国库券││27│ 701│ 预提费用 │ 6 │ 202│材料││28│ 702│ 应付工资 │ │││1.在途材料│29│ 703│ 应付款 │ │││2.库存材料││││1.应付购货款 │││3.委托加工材料││││2.应付投资分利款 7 │ 206│自产留用粮食 ...
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预收工程款、应付分包单位款、应付及预收货款、应付内部单位款、应付票据、其他应付款、预提费用、未交利润、未交税金、未交教育费附加、职工福利基金、特种基金（ 、应付票据、应付帐款、预收货款、应付工资、未交税金、应付股利、其他应付款、预提费用、职工福利及职工奖励基金、一年内到期的长期负债（包括长期银行借款、 ...
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设置'应付账款'一级科目b、设置'代收保费'二级科目c、在'代收保费'下按保险公司设置三级明细账d、其它：26、你机构的其他应付款管理：___________a、只设置'其他应付款'一级科目b、设置'协作业务费用'二级科目c、在'协作业务费用'下按协作方设置三级明细账d、其它：27、你机构的主营业务 ...
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减项列示。(十六)“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“应付工资”、“应付福利费”和“应交税金”科目新制度设置了“短期借款”、“应付 ”、“递延税款”、“专项应付款”科目，其核算内容与原制度相应科目相同。调账时应将上述科目的余额直接转至新账，也可沿用旧账。新制度“ ...
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余额，转入企业“盈余公积”科目。 五、对接轨后的有关会计科目余额进行调整1.建设单位与工业企业间的“应收账款”和“应付账款”科目，“其他应收款”和“其他应付款”科目相互对冲。2.工业企业拨付建设单位的资金与建设单位接收工业企业的资金对冲。 六、编制接轨后工业企业会计科目余额表和会计报表建设单位与工业 ...
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，应计入营业外收入。企业收取押金时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款”科目；因逾期未收回包装物而没收押金时，没收的押金收入应交纳的增值税、 (销项税额)”或“应交税金至应交消费税”等科目，冲抵后的净额自“其他应付款”科目转入“营业外收入”科目。 五、房地产开发企业出租土地一次性收回的租金在会计上 ...
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摊费用”、“递延资产”、“预提费用”、“应付工资”、“应交税金”、“应付福利费”、“其他应付款”、“职业风险基金”、“职工住房基金”、“待处理财产损失(溢余)”等科目。期末结帐 附加、城乡维护建设税等，借记本科目，贷记“应交税金”、“其他应付款”等科目。4.月终结帐后，本科目余额为附营业务的净损益。在 ...
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的基础上，现就天然林保护工程财政资金的会计核算补充规定如下：一、实施天然林资源保护工程的国有森工企业、国有林场、国有苗圃(以下简称实施单位)在“专项应付款”科目下增设“天然林保护经费拨款”明细科目，用以核算财政部门或上级单位拨入的天然林保护经费。实施单位收到财政部门或上级单位拨入的天然林保护经费时， ...
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