企业审核评税工作底稿》)。第一节 增值税纳税申报的评析第十三条 增值税纳税申报的评析原则上仅对一般纳税人进行。对小规模纳税人纳税申报情况的评析，由各局 会计报表的内容，按以下公式推算其当期应税销售额，看推算数字是否与消费税申报表中的“计税数量”存在较大差距，能否合理解释；本期应税销售额=[(期初库存应 ...
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从实际缴纳的年度所得税中减少。第六节扣留税和所得税保证金??第二十五条：一般扣留税规定如下：??一、居民发款人为居民结算现金或实物，必须按下述规定的 信贷的进口税，包括纳税人在为接待客人、娱乐消遣、购置汽车或部分石油产品方面的开支所缴纳的增值税。第四节?纳税??第七十条：任何月份的增值税申报表应最迟 ...
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于《资产负债表》“存货期初、期末余额”；其它数据取自于《增值税纳税申报表》(适用于一般纳税人)。 分析目的：将销售额控制数与企业申报的应税及免税销售额 折旧额/(本年计提折旧的固定资产平均原值) 数据来源：本年折旧额为《企业所得税纳税申报表》附表六第1行2列数据；本年计提折旧的固定资产平均原值为《企业 ...
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实际缴纳的年度所得税中减少。 第 六 节扣留税和所得税保证金 ??第二十五条：一般扣留税规定如下： ??一、居民发款人为居民结算现金或实物，必须按下述规定 ，包括纳税人在为接待客人、娱乐消遣、购置汽车或部分石油产品方面的开支所缴纳的增值税。 第 四 节?纳 税 ??第七十条：任何月份的增值税申报表应最 ...
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“适用4%征收率的应交税额”(52行)的项目，反映一般纳税人采取简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认增值税申报表中“销项”栏6%和4%征收率的“税额”栏 的查补入库数填写。三、重点税源月报表-02表填写说明(一)02表为纳税人生产产品或经营项目表，以产品或项目为对象进行填报，共列21项 ...
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所得减免税优惠。 (4)企业发生技术转让，应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关办理减免税备案手续。 ■企业发生境内技术转让，向主管税务 税款 【例26】某生产企业（一般纳税人）于2010年1月份购置并投入使用一套环保专用设备，取得销售方开具的增值税专用发票上注明的价款、税款分别 ...
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应根据经过企业税务主管部门或会计师事务所审核确认后的企业财务月报表、纳税申报表及其他有关资料填写。来自不同报表的数据，应反映同一会计期间企业经济活动 的应交税额”（52行）的项目，反映一般纳税人采取简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认增值税申报表中“销项”栏6%和4%征收率的“税额”栏 ...
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，管理部门监控管理岗为其开具《税收完税证》；在集贸市场外经营的个体工商户，报送《纳税申报表》同时，由管理部门监控管理岗开具《税收缴款书》，纳税人在银行 发票：1、不属于管辖范围内的小规模纳税人；2、向非一般纳税人销售货物或提供应税劳务的小规模纳税人；向消费者或非增值税纳税人销售应税货物或提供应税劳务的 ...
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采集软件（一般纳税人版），该软件用于采集纳税人运输发票明细信息，并能生成电子信息文件（XML格式文件）导出到软盘上。企业申报时必须携带纸质申报表和 ，申报时税务局端接收软件自动核对相关数据，相符后申报数据送入CTAIS系统，增值税运输发票抵扣清单电子文件（XML格式文件）自动传输到市局票表比对服务器中 ...
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膨胀、时而缩小甚至解散，呈现出即时性和短期性的特点。比如，增值税一般纳税人和小规模纳税人等性质的稳定性大大减小，这对于税收征管的标准和手段都提出了 从而保证国家税款及时足额入库。 税务机关要制定专用的电子申报表，设定专门的申报软件，纳税人如实填写电子申报表，并进行逻辑审核，每月以电子邮件或其他电子数据 ...
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