。需要说明的是，私募的工具包括股票、债券、可转换债券等多种形式，其中主要是股票，本文仅针对上市公司私募发行股票进行分析。 一、私募发行 案例。2001年、2002年*ST小鸭先后亏损7516万元、20894万元。2003 年，公司面临被摘牌的险境，为避免公众股东血本无归和社会资源的巨大损失， *ST小 ...
//www.110.com/ziliao/article-14744.html -了解详情
》第九条规定的条件外，还应当符合以下要求：1、经注册会计师核验，公司最近三个会计年度加权平均净资产利润率平均在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类 经公司股东大会批准，并赋予转债持有人一次回售的权利。九、上市公司在报送可转换公司债券发行申请文件时，应当提供由注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况 ...
//www.110.com/fagui/law_37466.html -了解详情
以下内容：（一）发行人概况。（二）发行人上半年财务会计状况。（三）已发行债券兑付兑息是否存在违约以及未来是否存在按期偿付风险的情况说明。（四）债券跟踪评级 七）本所要求的其他事项。四、凡在2012年6月30日前在本所上市的公司债券，均应当于2012年8月31日前完成本次中期报告的披露工作。发行人无法在 ...
//www.110.com/fagui/law_394132.html -了解详情
债的投资者在将来可能赚取股票利差，因而上市公司可适度降低该产品债券部分的价值，使得附设权证公司债票面利率低于普通公司债，从而降低再融资成本。（2） 取代了利息支付，举债可以说几乎是免费运用资金。另一方面，对于贸易输出量大的公司如日本企业来讲，当本国货币激烈升值时外汇持有人可能蒙受巨额汇兑损失，为规避 ...
//www.110.com/ziliao/article-261862.html -了解详情
发行方式与发行对象；（十）承销方式；（十一）发行费用概算。第七条发行人应披露公司债券上市的地点和时间安排，并针对不同的发行方式，披露至上市前 的财务会计信息应摘自经有证券期货相关业务资格会计师事务所审计的财务报告，发行境外上市外资股的境内股份有限公司应以按照中国的企业会计准则编制的财务报告为基准。第四 ...
//www.110.com/fagui/law_193574.html -了解详情
所转换的股份最小单位为一股。3、深交所接到报盘并确认其有效后，记减投资者的债券数额，同时记加投资者相应的股份数额。4、转股申请，不得撤单。5、如投资者申请 价格公告暂停转股的时期除外。8、转换后的股份可于转股后的下一交易日上市交易。9、可转换公司债券转股的最小单位为一股。10、可转换公司债券在自愿申请 ...
//www.110.com/ziliao/article-333047.html -了解详情
转换公司债券持有人的持有量及比例；发行费用总额。2．可转换公司债券承销包括：承销商包销可转换公司债券的数量；主承销商及承销团成员分销比例及数量。3．验资 转换公司债券管理暂行办法》和其他有关法律、法规的规定，并自可转换公司债券上市之日起作出如下承诺：1．按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息、并 ...
//wenshu.110.com/wenshu_1632.html -了解详情
各上市公司：为加强证券市场管理，督促上市公司贯彻《公司法》，规范上市公司的信息披露工作，现将修改后的《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号＜年度 （如有外币业务）；６、存货计价方法；７、长期投资核算方法（１）、债券投资，（２）、股权投资和联营投资；８、固定资产及其折旧：固定资产的标准及计价 ...
//www.110.com/fagui/law_57590.html -了解详情
、有抵押、无抵押、不同期间不同利率分别列示。如果因为发行人的可转换公司债券发行和上市而导致对其担保的改变，应予说明。发债人如果有逾期未偿还的 会计数据应经有资格从事相关业务的会计事务所的审计。财务报表附注参照[公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则]第二号[年度报告的内容与格式]中的财务报表附注指引 ...
//wenshu.110.com/wenshu_1633.html -了解详情
盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核。公司无法提供盈利预测报告的，应当说明原因，在关联交易公告中作出风险提示，并 企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。第五十四条上市公司与关联人进行下述交易，可以向 ...
//www.110.com/fagui/law_377141.html -了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务